財務(wù)費用是企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金而發(fā)生的費用,是企業(yè)資金運營效率優(yōu)劣的直接體現(xiàn)。A公司因職能定位的特殊性,內(nèi)部融資量大,產(chǎn)生高額財務(wù)費用,影響公司盈利水平。本文通過對財務(wù)費用的分析,發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中影響資金高效運行的問題癥結(jié),推動業(yè)財充分有效融合,共同實現(xiàn)資金運營創(chuàng)效,降低財務(wù)費用,對公司提質(zhì)增效意義重大。通過分析A公司財務(wù)費用現(xiàn)狀及反映出的業(yè)務(wù)運行問題,基于業(yè)財深度融合的發(fā)展趨勢,針對性地提出降低財務(wù)費用的各項資金管控優(yōu)化措施,以期對實際工作有一定的指導(dǎo)和借鑒意義。 

【文章來源】：中國總會計師. 2020,(08)

【文章頁數(shù)】：4 頁

【文章目錄】：
一、財務(wù)費用現(xiàn)狀分析
二、財務(wù)費用現(xiàn)狀折射出的業(yè)務(wù)運行問題
    （一）居高不下的存貨水平導(dǎo)致資金需求不斷攀升
    （二）大區(qū)公司的職能定位使公司承擔(dān)了較重的政策性虧損清算資金壓力
    （三）價格倒掛造成區(qū)域性稅負(fù)失衡產(chǎn)生大額留抵稅
    （四）物流、資金流不同步影響資金周轉(zhuǎn)率的進(jìn)一步提高
        1．內(nèi)部結(jié)算時間性差異影響資金及時回籠
        2．專項用戶信用政策寬松導(dǎo)致資金占用時間過長
    （五）現(xiàn)行預(yù)付運費模式造成一定的資金沉淀
    （六）資金管控手段和模式仍有優(yōu)化創(chuàng)新的空間
        1．部分分公司資金運營創(chuàng)效意識不足，參與度不高
        2．現(xiàn)行的資金管控模式還未實現(xiàn)精細(xì)化管理
        3．商業(yè)匯票在分公司的推廣力度遠(yuǎn)未達(dá)標(biāo)
三、基于業(yè)財融合的財務(wù)費用管控優(yōu)化措施
    （一）探索“大庫存”管控模式，實現(xiàn)“低庫存、高效率”目標(biāo)
        1．合作共贏強化供應(yīng)鏈，統(tǒng)籌優(yōu)化結(jié)算資源
        2．發(fā)揮“大數(shù)據(jù)”技術(shù)優(yōu)勢，建立實時動態(tài)管控模式
        3．加大業(yè)財融合深度，建立科學(xué)庫存控制模型
    （二）積極研究總部政策，爭取落實政策“紅利”
    （三）建立稅收測算模型，實現(xiàn)整體稅負(fù)平衡
        1．探索共享業(yè)務(wù)與稅收優(yōu)化的融合
        2．設(shè)立預(yù)警機制，統(tǒng)籌稅收向業(yè)務(wù)端前移
    （四）縮短物流資金流差距，進(jìn)一步提高資金周轉(zhuǎn)效率
        1．拓展信息系統(tǒng)功能，實現(xiàn)物流與資金流同步
        2．積極推動專項用戶結(jié)算協(xié)議修訂
        3．完善考核激勵機制
        4．探索應(yīng)收賬款管理新方法
    （五）轉(zhuǎn)變運費支付方式，有效減少資金沉淀
        1．積極探索管控新模式，持續(xù)挖掘降費新途徑
        2．業(yè)財聯(lián)動優(yōu)化流程，科學(xué)管控預(yù)付額度
    （六）持續(xù)推進(jìn)資金管控模式優(yōu)化與創(chuàng)新
        1．改變賬務(wù)核算模式，推動資金運營創(chuàng)效
        2．推行計劃管控模式創(chuàng)新，提升資金運行效率
        3．大力推廣“商信通”業(yè)務(wù)，緩解資金支付壓力
        4．充分應(yīng)用票據(jù)業(yè)務(wù)，獲取利息差收益
四、結(jié)語



本文編號：3293741