發(fā)布時間：2020-04-13 16:32

【摘要】：隨著我國金融行業(yè)對外開放程度的加深,金融行業(yè)競爭強度不斷加劇以及國家對非公有制經濟金融支持力度的加大,商業(yè)銀行對其面對的民營企業(yè)信貸風險進行有效防范和化解勢在必行,以提高其核心競爭力,拓寬利潤來源。2017年12月,在北京召開的中央經濟工作會議指出:我國金融行業(yè)要更好為實體經濟服務,守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線。通過積極主動地對民營企業(yè)信貸風險進行管理,不僅可以確保會議精神的貫徹落實,提升金融服務實體經濟的能力,并且也能提升商業(yè)銀行信貸資產質量,推進其健康持續(xù)發(fā)展。中國農業(yè)銀行作為五大行之一,是我國商業(yè)銀行的領軍型企業(yè),本文的研究對象X支行所在省分行是中國農業(yè)銀行的重點分行之一,它在民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制中的做法對其他商業(yè)銀行具有重大影響。本文首先對商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部控制相關理論進行回顧和綜述,為本文提供理論支持。其次通過深入分析與調查,對中國農業(yè)銀行X支行民營企業(yè)信貸業(yè)務的現(xiàn)狀以及存在的問題進行深入剖析;本部分在研究中以農行X支行信貸業(yè)務內部控制為切入點,通過研究農行X支行信貸資產的結構和質量、民營企業(yè)信貸風險的類型及特征、信貸業(yè)務流程及相關制度,并結合具體民營企業(yè)不良貸款案例的分析,總結出農行X支行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制存在內部控制環(huán)境薄弱、風險評估程序不完善、控制活動不健全、信息收集與溝通不及時、內部監(jiān)督功能未充分發(fā)揮等問題和不足。最后,基于問題和原因的分析,從內部控制框架五要素分別提出優(yōu)化農行X支行民營企業(yè)信貸業(yè)務內部控制的舉措以促進農業(yè)銀行民營企業(yè)信貸業(yè)務的發(fā)展。
【圖文】：

圖３．１農行Ｘ支行近三年不良貸款變化情況逡逑３．２．４農行Ｘ支行不良貸款形成原因分析逡逑根據內部資料顯示，農業(yè)銀行Ｘ支行２０１６年１２月３１日，不良貸款余額為逡逑１０２，９４９，９９９．１５元，其全部來自于民營企業(yè)貸款業(yè)務，，說明農行Ｘ支行對該類信逡逑貸業(yè)務的的風險管理及內部控制水平存在一定問題，未能有效防止不良貸款的產逡逑生。逡逑近些年，隨著大量外資銀行、地方商業(yè)銀行的進駐，銀行業(yè)競爭不斷加劇，逡逑傳統(tǒng)國企貸款需求有限，己經不能滿足農行Ｘ支行利潤需求，農業(yè)銀行Ｘ支行急逡逑需找到新的業(yè)務突破點。逡逑根據中國農業(yè)銀行２０１６年年報中所披露的２０１６－２０２０年改革發(fā)展規(guī)劃，中國逡逑農業(yè)銀行將拓展業(yè)務發(fā)展空間。準確把握新產業(yè)、新行業(yè)的發(fā)展前景，大力發(fā)展逡逑民生金融、綠色金融和科技金融，在信貸管理、業(yè)務聯(lián)動、風險緩釋等方面不斷逡逑創(chuàng)新突破；大力支持新型城鎮(zhèn)化建設重點項目，政府和社會資本合作項目（ＰＰＰ）、逡逑為穩(wěn)增長、穩(wěn)投資提供有力金融支持；突出戰(zhàn)略定位，進一步突出“服務‘三農、逡逑

導致其擁有的專業(yè)能力沒有達到拓展新業(yè)務領域的要求。雖然近幾年來，擁逡逑有碩士學位是應聘Ｘ支行必不可少的基本條件之一，然而當前Ｘ支行擁有碩士學逡逑位的員工比例較低，且大多為非財會金融類專業(yè)，如圖４．１所示。加上在操作業(yè)逡逑務時不注意思考相關內部控制制度深層內涵，辦理業(yè)務時生搬硬套信貸準則，致逡逑使對掌握的客戶經營、財務信息分析不徹底，造成Ｘ支行信貸工作人員識別、評逡逑估信貸風險的水平較低，構成了民營企業(yè)信貸業(yè)務健康持續(xù)發(fā)展的障礙。逡逑財會類邋１２％逡逑＿６ｉ％４ｖ邐＾逡逑＇．、Ｓ邐一一邋－－邋一邐’邋－經濟＇法律邋１０％逡逑□金Ｂ類邋□尅會類邋□經濟、法律類邋口其德逡逑圖４．１農行Ｘ支行客戶經理專業(yè)分布情況逡逑４．１．３條線考核與晉升機制不合理逡逑農行Ｘ支行在對公條線進行業(yè)績考核時，將考核的重點放在了營業(yè)收入、逡逑對公擴戶增值工程、撥備后利潤、不良貸款余額控制指標的考核上。這樣的考核逡逑重點會導致客戶經理在民營企業(yè)信貸業(yè)務的執(zhí)行中具有“重貸前，輕貸后”的動逡逑機。一方面，只要民營企業(yè)貸款客戶的基本條件勉強合格，客戶經理在明知有部逡逑分風險點的情況下，也會大開綠燈，這就會導致客戶經理在對民營企業(yè)信貸客戶逡逑貸前的評級與授信中對客戶的經營風險和財務風險關注不夠；另一方面
【學位授予單位】：湖南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F832.4

【參考文獻】

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本文編號：2626188