隨著稅收法律法規(guī)的不斷完善及各種稅收優(yōu)惠政策的出臺,企業(yè)得到迅猛發(fā)展,與此同時,企業(yè)面對錯綜復(fù)雜的競爭市場發(fā)展壓力也越來越大。想要在市場爭得一席之地,必須采取措施將經(jīng)營成本控制在合理范圍內(nèi),以獲得最大收益。企業(yè)經(jīng)營成本中占據(jù)最大的是稅收成本,降低經(jīng)營成本可以考慮從稅收成本上入手,因此,可以通過降低稅收成本來降低經(jīng)營成本使其在合理范圍之內(nèi)。稅收成本依賴于稅收政策,且不能違法減少應(yīng)納稅額,進行稅收籌劃便可以幫助企業(yè)合法合理的降低稅收成本,以達到稅收收益最大化的目標(biāo)。本文以一家大型電子設(shè)備制造業(yè)L公司為例,在L公司經(jīng)營業(yè)務(wù)基礎(chǔ)之上進行稅收籌劃的分析。L公司主要從事電子設(shè)備的制造和銷售,通過對公司的財務(wù)數(shù)據(jù)的分析得知,L公司稅款繳納主要集中在增值稅和企業(yè)所得稅兩大稅種,緊接著又對企業(yè)稅負的分析可得L公司的稅負較大,企業(yè)存在稅收籌劃空間,并將籌劃集中在增值稅和企業(yè)所得稅上。隨后便結(jié)合L公司的業(yè)務(wù)給出具體的籌劃方案和選擇,緊接著對籌劃后企業(yè)預(yù)期能少繳納、延期繳納稅額等有一個粗略的估算。最后是稅收籌劃風(fēng)險分析,任何籌劃方案都有風(fēng)險,因此,針對案例中給出的籌劃方案可能遇到的風(fēng)險,給出風(fēng)險防范措施,例如... 

【文章來源】：河南財經(jīng)政法大學(xué)河南省

【文章頁數(shù)】：53 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 論文的創(chuàng)新點與不足
2 L公司概況和稅收負擔(dān)分析
    2.1 L公司概況
        2.1.1 L公司簡介
        2.1.2 L公司財務(wù)狀況
        2.1.3 L公司涉稅及繳納情況
    2.2 L公司稅收負擔(dān)分析
        2.2.1 支付的總稅款稅收負擔(dān)分析
        2.2.2 增值稅稅收負擔(dān)分析
        2.2.3 企業(yè)所得稅稅收負擔(dān)分析
3 L公司稅收籌劃方案
    3.1 增值稅的籌劃
        3.1.1 購貨對象的稅收籌劃
        3.1.2 讓利促銷的稅收籌劃
        3.1.3 銷售額的稅收籌劃
        3.1.4 銷售結(jié)算方式的籌劃
        3.1.5 混合銷售的籌劃
    3.2 企業(yè)所得稅的籌劃
        3.2.1 扣除項目的籌劃
        3.2.2 轉(zhuǎn)讓定價的籌劃
        3.2.3 固定資產(chǎn)稅務(wù)處理的籌劃
    3.3 公司稅收籌劃方案預(yù)期效果
4 L公司稅收籌劃的風(fēng)險及應(yīng)對措施
    4.1 稅收籌劃的風(fēng)險
        4.1.1 稅收政策風(fēng)險
        4.1.2 稅種關(guān)聯(lián)的風(fēng)險
        4.1.3 目的不明風(fēng)險
        4.1.4 信用及管理風(fēng)險
    4.2 稅收籌劃的風(fēng)險防范
        4.2.1 掌握稅收法律法規(guī)政策
        4.2.2 搭建組織架構(gòu),確保制度落實
        4.2.3 提高企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)素質(zhì)
        4.2.4 加強與第三方的溝通
5 案例結(jié)論與啟示
    5.1 結(jié)論
    5.2 啟示
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]實質(zhì)性減稅的方向:基于企業(yè)所得稅有效邊際稅率的分析[J]. 莊佳強,王佳琳.  財政監(jiān)督. 2019(03)
[2]稅收負擔(dān)、償還能力與企業(yè)財務(wù)績效[J]. 肖美玲.  財會通訊. 2018(33)
[3]企業(yè)公益性捐贈的納稅籌劃案例分析[J]. 胡彥秋.  中國集體經(jīng)濟. 2018(17)
[4]對稅收籌劃的理解和案例分析[J]. 金慧.  內(nèi)蒙古煤炭經(jīng)濟. 2018(06)
[5]論應(yīng)收賬款的籌劃與管理[J]. 陳旭.  財會學(xué)習(xí). 2018(07)
[6]關(guān)于修理費用資本性與費用性支出涉稅建議[J]. 官純紅.  納稅. 2017(28)
[7]企業(yè)稅收籌劃風(fēng)險的規(guī)避[J]. 鄧衛(wèi)紅.  商場現(xiàn)代化. 2011(02)
[8]淺談稅收籌劃與財務(wù)管理[J]. 張晶.  財經(jīng)界. 2009(09)
[9]稅務(wù)籌劃在企業(yè)理財中的運用[J]. 徐春榮,楊紅玉.  財會通訊(理財版). 2007(06)
[10]稅收籌劃方法中的幾個誤區(qū)[J]. 宋霞.  財會研究. 2006(12)



本文編號：3185447