從我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的發(fā)展情況來看,自財(cái)政部出臺《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》以來,多數(shù)行政事業(yè)單位按照規(guī)范要求在單位內(nèi)部構(gòu)建控制體制以加強(qiáng)單位管理,在很大程度上提高了單位的管理能力和工作效率。但是,單位內(nèi)控意識不強(qiáng),單位外部環(huán)境較差等一系列主觀或客觀的原因?qū)е挛覈姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制還存在諸多缺陷。因此,通過構(gòu)建合理的單位內(nèi)部控制評價(jià)體系,判斷單位內(nèi)部控制的執(zhí)行效果并發(fā)現(xiàn)單位內(nèi)控存在的問題是十分有必要的。本文以我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的發(fā)展情況為研究背景,積極借鑒國內(nèi)外專家學(xué)者在該方面的優(yōu)秀研究成果,以此展開對我國行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)體系的研究。在參考相關(guān)理論的基礎(chǔ)上,本文以A市工商行政管理局作為本文的研究對象（以下簡稱A單位）,對該單位內(nèi)部控制進(jìn)行研究。首先,分析和總結(jié)A單位內(nèi)部控制在單位層面和業(yè)務(wù)層面的開展情況,為下文有針對性的構(gòu)建A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)體系提供基礎(chǔ)。其次,在相關(guān)政策文件的指引下,選取合理的評價(jià)指標(biāo),并通過咨詢相關(guān)的專業(yè)人士對評價(jià)指標(biāo)進(jìn)行篩選;同時(shí),通過建立A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)模型來確定指標(biāo)權(quán)重,構(gòu)建A單位內(nèi)部控制評價(jià)體系。最后,采用模糊綜合評價(jià)... 

【文章來源】：南華大學(xué)湖南省

【文章頁數(shù)】：86 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及述評
        1.2.1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體制構(gòu)建研究
        1.2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體制優(yōu)化研究
        1.2.3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)體系研究
        1.2.4 國內(nèi)外研究述評
    1.3 研究方法和內(nèi)容
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究內(nèi)容
第2章 概念界定和理論基礎(chǔ)
    2.1 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)相關(guān)概念
        2.1.1 內(nèi)部控制
        2.1.2 行政事業(yè)單位
        2.1.3 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)
    2.2 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)相關(guān)理論基礎(chǔ)
        2.2.1 系統(tǒng)理論
        2.2.2 委托代理理論
        2.2.3 控制理論
第3章 A單位內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 A單位基本情況介紹
    3.2 A單位內(nèi)部控制單位層面現(xiàn)狀
        3.2.1 控制環(huán)境構(gòu)建情況
        3.2.2 控制活動開展情況
        3.2.3 風(fēng)險(xiǎn)評估實(shí)施情況
        3.2.4 信息與溝通覆蓋情況
        3.2.5 評價(jià)與監(jiān)督實(shí)施情況
    3.3 A單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面現(xiàn)狀
        3.3.1 預(yù)算控制情況
        3.3.2 收支控制情況
        3.3.3 采購控制情況
        3.3.4 資產(chǎn)控制情況
        3.3.5 工程項(xiàng)目控制情況
        3.3.6 合同控制情況
第4章 A單位內(nèi)部控制評價(jià)體系的構(gòu)建
    4.1 A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)的選取原則
        4.1.1 全面性原則
        4.1.2 重要性原則
        4.1.3 適應(yīng)性原則
    4.2 A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)初選
        4.2.1 A單位內(nèi)部控制單位層面評價(jià)指標(biāo)初選
        4.2.2 A單位內(nèi)部控制業(yè)務(wù)層面評價(jià)指標(biāo)初選
    4.3 A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)二次篩選
    4.4 層次分析法下A單位內(nèi)部控制評價(jià)指標(biāo)權(quán)重的確定
        4.4.1 建立層次結(jié)構(gòu)
        4.4.2 構(gòu)建判斷矩陣
        4.4.3 確定指標(biāo)權(quán)重
    4.5 模糊綜合評價(jià)法下A單位內(nèi)部控制的評價(jià)值
        4.5.1 確定評語集和評價(jià)矩陣
        4.5.2 A單位內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果計(jì)算及分析
第5章 研究結(jié)論與政策建議
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 政策建議
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝



本文編號：3180543