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機會平等與財政轉移支付

第１ｌ期（總第３２４期）財經問題研究ＮｕＩｌｌｂｅ。１１（Ｇｅ。。ｒａｌ剛ａｌＮ０．３２４）

２０１０年１１月ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＦｉｎａｎｃｉａｌａｎｄＥｃｏｎｏｍｉｃＩｓｓｕｅｓＮｏｖｅｍｂｅｒ，２０１０

財政與稅收

機會平等與財政轉移支付

龔鋒，盧洪友

（武漢大學經濟與管理學院，湖北武漢４３００７２）

摘要：本文提出機會平等導向的政府間財政轉移支付優(yōu)化設計思路。即轉移支付應補償處于

不利環(huán)境的地方政府，但不應補償公共服務供給努力程度不足的地方政府。在此基礎上，運用

Ｒｏｅｍｅｒ和Ｍｏｒｅｎｏ Ｔｅｍｅｒｏ的機會平等分析框架，以及中國２０００—２００６年地級市的數據，評估省

以下財政轉移支付體系的機會平等效應，并對實現最優(yōu)機會平等目標的轉移支付配置方案進行

測算。實證結果顯示：（１）現有總轉移支付有效降低了地方自有財政收入的機會不平等程度。

但與最優(yōu)配置方案相比，總轉移支付過度向東部地區(qū)傾斜，其政策效應還存在較大提升空間。

（２）專項補助的機會平等效應最高，，稅收返還的機會平等效應最弱，一般財力性轉移支付的機

會平等效應提升最為明顯。（３）與最優(yōu)配置方案相比，稅收返還的區(qū)域配置最不合理。一般財

力性轉移支付的區(qū)域配置相對而言最為合理。

關鍵詞：機會平等；財政轉移支付；供給努力程度；公共部門效率

中圖分類號：Ｆ８１０．４５文獻標識碼：Ａ文章編號：１０００－１７６Ｘ（２０１０）１１４）０６１－１０

一、引言與文獻回顧

分稅制改革以來，公共服務在區(qū)域之間的分配不均衡問題日益凸顯，由此引發(fā)了一系列社會矛盾和問題，對中國經濟社會的健康發(fā)展構成了潛在威脅。目前，決策層對公共服務供給失衡問題極為關注，實現公共服務均等化已經成為推進公共財政體制改革的核心任務之一。然而，對于現階段如何實現公共服務均等化，或者說，推進公共服務均等化的切入點和突破口是什么，學術界雖對此做了大量的研究，迄今卻尚未達成一致意見¨。２Ｊ。

眾所周知，在中國式財政分權體制下，地方政府承擔了大量的事權和支出責任，是地方公共服務最主要的供給者。由于公民參與不足、信息不對稱和“自下而上”監(jiān)督約束機制的缺失，地方政府往往根據自身的政策偏好和現實約束來確定地方公共服務的數量、質量、結構和方式等等。當居民的需求因素與地方政府的政策目標不一致時，地方政府的供給決策很可能會違背轄區(qū)居民的意愿。近年來，基層政府在事關民生的義務教育、醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障、公共安全等領域服務供給不足或不到位的現象相當普遍，大量的公共資源卻被用于興建“面子工程”、“政績工程”以及提供公務員福利項目，凸顯出地方政府在地方公共服務供給過程中的主導地位。因此，在現有的制度背景下，要實現公共服務的均等化，其切入點和突破Ｅｌ應當是激勵地方政府提供大致均等、充足且合意的公共服務供給水平。

收稿日期：２０ｌＯＪ０９＿２８

基金項目：國家社會科學基金項目“財政激勵、機會平等與公共服務均等化問題研究”（０９ＣＪＹ０７９）；教育部人文社會科學研究

項目“中國政府間財政轉移支付制度優(yōu)化設計研究：基于機會平等的視角”（０９ＹＪＣ７９０２０５）；國家自然科學基金項目

“統(tǒng)籌城鄉(xiāng)公共品供給的技術方法與制度路徑研究”（７０６７３０７３）

作者簡介：龔鋒（１９８０一），男，江西貴溪人，博士，講師，主要從事公共部門效率和財政平等方面研究。Ｅ．ｍａｉｌ：

ｇｏｎｇｆｅｎ９７５７７＠ｙａｈｏｏ．ｃｏｍ．ｃｒｌ

盧洪友（１９５８一），男，山東費縣人。教授，博士生導師，主要從事公共部門效率和財政平等的方面研究。Ｅ．ｍａｉｌ：ｈｏｎｇｙｌｕ＠ｓｏｈｕ．ｅｏｍ

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