本文關(guān)鍵詞：陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系設(shè)計研究

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【摘要】：內(nèi)部審計作為一種以經(jīng)濟(jì)監(jiān)督和評價為主要職能的專門職業(yè),在企業(yè)經(jīng)營管理過程中處于極其重要而又特殊的地位。隨著經(jīng)濟(jì)的全球化,企業(yè)之間的競爭正變的越來越激烈,,企業(yè)為了適應(yīng)激烈競爭的市場環(huán)境,不斷通過并購、重組、參股等方式重新設(shè)計集團(tuán)企業(yè)的組織架構(gòu)；企業(yè)在工程項(xiàng)目、重要合同、投融資決策、資金使用、風(fēng)險預(yù)警等諸多方面都非常需要內(nèi)部審計的支持與服務(wù)。進(jìn)一步完善陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系已成為當(dāng)務(wù)之急。 陜鼓集團(tuán)自2000年以來效益、規(guī)模實(shí)現(xiàn)了雙增長,企業(yè)經(jīng)濟(jì)規(guī)模、品牌影響力以及綜合實(shí)力都得到了跨越式的發(fā)展,與世界一流企業(yè)直面競爭的壓力與差距,為企業(yè)新一輪發(fā)展提供機(jī)遇的同時,也帶來了挑戰(zhàn)。在企業(yè)制定的“從出售單一產(chǎn)品向出售解決方案和出售系統(tǒng)服務(wù)轉(zhuǎn)變,從產(chǎn)品經(jīng)營向品牌經(jīng)營、資本運(yùn)作轉(zhuǎn)變”的“兩個轉(zhuǎn)變”經(jīng)營思路指導(dǎo)下,陜鼓集團(tuán)通過并購、重組、參股等方式形成了以A股上市子公司陜鼓動力為核心子公司的企業(yè)集團(tuán)。企業(yè)業(yè)務(wù)從單一的動力能源產(chǎn)品制造到產(chǎn)品、服務(wù)與運(yùn)營三分天下,陜鼓集團(tuán)經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍、商業(yè)模式等發(fā)生了很大變化,投資、融資需求不斷增長,這與以前比較單一產(chǎn)品和經(jīng)營模式相比,產(chǎn)生了質(zhì)的變化。原有的內(nèi)部審計體系已不能很好的適應(yīng)監(jiān)管需求,更不能有效支撐公司戰(zhàn)略落地。 本文通過理論結(jié)合實(shí)際的研究,分析了陜鼓集團(tuán)現(xiàn)有內(nèi)部審計體系運(yùn)作中存在的問題。采用定性與定量相結(jié)合、理論聯(lián)系實(shí)際等方法對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計體系的改進(jìn)設(shè)計進(jìn)行分析、梳理,提出了陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系優(yōu)化的原則,并本著解決現(xiàn)存問題的目標(biāo)設(shè)計了適應(yīng)內(nèi)部審計組織架構(gòu)的優(yōu)化方案。初步建立了符合陜鼓集團(tuán)戰(zhàn)略需要的、商業(yè)模式的、比較科學(xué)、完善的內(nèi)部審計體系。 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系的優(yōu)化研究應(yīng)用將有助于提高內(nèi)部審計工作在企業(yè)中的地位,將有助于“對企業(yè)集團(tuán)控制系統(tǒng)進(jìn)行評價,以確保及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部潛在的財務(wù)風(fēng)險和經(jīng)營管理弊端”的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計基本目的的充分實(shí)現(xiàn)。
【關(guān)鍵詞】：陜鼓集團(tuán) 內(nèi)部審計 體系設(shè)計
【學(xué)位授予單位】：西北大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-9
• 第1章 導(dǎo)論9-15
• 1.1 選題背景及研究意義9-10
• 1.2 研究對象與研究方法10-11
• 1.3 研究思路與框架結(jié)構(gòu)11-14
• 1.4 本文的主要貢獻(xiàn)14-15
• 第2章 相關(guān)理論綜述15-21
• 2.1 審計體系基本理論15-19
• 2.2 內(nèi)部審計的相關(guān)理論19-21
• 第3章 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系存在問題分析21-31
• 3.1 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀21-24
• 3.2 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計面臨的外部環(huán)境24-25
• 3.3 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系存在問題的分析25-31
• 第4章 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系的方案設(shè)計31-51
• 4.1 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系的設(shè)計思路31
• 4.2 符合企業(yè)組織架構(gòu)的內(nèi)部審計組織架構(gòu)的設(shè)計31-34
• 4.3 內(nèi)部審計工作程序設(shè)計34-42
• 4.4 建立內(nèi)部審計的工作標(biāo)準(zhǔn)42-44
• 4.5 內(nèi)部審計范圍的延伸和擴(kuò)展44-47
• 4.6 內(nèi)部審計內(nèi)容的擴(kuò)展47-49
• 4.7 整合內(nèi)外部審計資源49-51
• 第5章 陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計體系設(shè)計實(shí)施的保障條件51-54
• 5.1 主動審計的意識增強(qiáng)51
• 5.2 形成陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計的制度體系51
• 5.3 建立審計經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)列支渠道51
• 5.4 提高審計人員素質(zhì)51-52
• 5.5 提高審計結(jié)果利用效果52
• 5.6 完善公司治理結(jié)構(gòu)52-54
• 第6章 結(jié)論及進(jìn)一步研究的問題54-56
• 6.1 結(jié)論54
• 6.2 進(jìn)一步研究的問題54-55
• 6.3 本文的特色和創(chuàng)新點(diǎn)55-56
• 參考文獻(xiàn)56-58
• 致謝58

【引證文獻(xiàn)】

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 肖敏;X通信服務(wù)公司內(nèi)部審計管理研究[D];湖南大學(xué);2012年

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本文編號：966660