本文關鍵詞：陜鼓集團內部審計體系設計研究

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【摘要】：內部審計作為一種以經濟監(jiān)督和評價為主要職能的專門職業(yè),在企業(yè)經營管理過程中處于極其重要而又特殊的地位。隨著經濟的全球化,企業(yè)之間的競爭正變的越來越激烈,,企業(yè)為了適應激烈競爭的市場環(huán)境,不斷通過并購、重組、參股等方式重新設計集團企業(yè)的組織架構；企業(yè)在工程項目、重要合同、投融資決策、資金使用、風險預警等諸多方面都非常需要內部審計的支持與服務。進一步完善陜鼓集團內部審計體系已成為當務之急。 陜鼓集團自2000年以來效益、規(guī)模實現(xiàn)了雙增長,企業(yè)經濟規(guī)模、品牌影響力以及綜合實力都得到了跨越式的發(fā)展,與世界一流企業(yè)直面競爭的壓力與差距,為企業(yè)新一輪發(fā)展提供機遇的同時,也帶來了挑戰(zhàn)。在企業(yè)制定的“從出售單一產品向出售解決方案和出售系統(tǒng)服務轉變,從產品經營向品牌經營、資本運作轉變”的“兩個轉變”經營思路指導下,陜鼓集團通過并購、重組、參股等方式形成了以A股上市子公司陜鼓動力為核心子公司的企業(yè)集團。企業(yè)業(yè)務從單一的動力能源產品制造到產品、服務與運營三分天下,陜鼓集團經營規(guī)模和業(yè)務范圍、商業(yè)模式等發(fā)生了很大變化,投資、融資需求不斷增長,這與以前比較單一產品和經營模式相比,產生了質的變化。原有的內部審計體系已不能很好的適應監(jiān)管需求,更不能有效支撐公司戰(zhàn)略落地。 本文通過理論結合實際的研究,分析了陜鼓集團現(xiàn)有內部審計體系運作中存在的問題。采用定性與定量相結合、理論聯(lián)系實際等方法對企業(yè)集團內部審計體系的改進設計進行分析、梳理,提出了陜鼓集團內部審計體系優(yōu)化的原則,并本著解決現(xiàn)存問題的目標設計了適應內部審計組織架構的優(yōu)化方案。初步建立了符合陜鼓集團戰(zhàn)略需要的、商業(yè)模式的、比較科學、完善的內部審計體系。 陜鼓集團內部審計體系的優(yōu)化研究應用將有助于提高內部審計工作在企業(yè)中的地位,將有助于“對企業(yè)集團控制系統(tǒng)進行評價,以確保及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)集團內部潛在的財務風險和經營管理弊端”的企業(yè)集團內部審計基本目的的充分實現(xiàn)。
【關鍵詞】：陜鼓集團 內部審計 體系設計
【學位授予單位】：西北大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2011
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-9
• 第1章 導論9-15
• 1.1 選題背景及研究意義9-10
• 1.2 研究對象與研究方法10-11
• 1.3 研究思路與框架結構11-14
• 1.4 本文的主要貢獻14-15
• 第2章 相關理論綜述15-21
• 2.1 審計體系基本理論15-19
• 2.2 內部審計的相關理論19-21
• 第3章 陜鼓集團內部審計體系存在問題分析21-31
• 3.1 陜鼓集團內部審計體系現(xiàn)狀21-24
• 3.2 陜鼓集團內部審計面臨的外部環(huán)境24-25
• 3.3 陜鼓集團內部審計體系存在問題的分析25-31
• 第4章 陜鼓集團內部審計體系的方案設計31-51
• 4.1 陜鼓集團內部審計體系的設計思路31
• 4.2 符合企業(yè)組織架構的內部審計組織架構的設計31-34
• 4.3 內部審計工作程序設計34-42
• 4.4 建立內部審計的工作標準42-44
• 4.5 內部審計范圍的延伸和擴展44-47
• 4.6 內部審計內容的擴展47-49
• 4.7 整合內外部審計資源49-51
• 第5章 陜鼓集團內部審計體系設計實施的保障條件51-54
• 5.1 主動審計的意識增強51
• 5.2 形成陜鼓集團內部審計的制度體系51
• 5.3 建立審計經費專項列支渠道51
• 5.4 提高審計人員素質51-52
• 5.5 提高審計結果利用效果52
• 5.6 完善公司治理結構52-54
• 第6章 結論及進一步研究的問題54-56
• 6.1 結論54
• 6.2 進一步研究的問題54-55
• 6.3 本文的特色和創(chuàng)新點55-56
• 參考文獻56-58
• 致謝58

【引證文獻】

中國碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 肖敏;X通信服務公司內部審計管理研究[D];湖南大學;2012年

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本文編號：966660