本文關(guān)鍵詞：加強(qiáng)和完善建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究

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【摘要】： 當(dāng)前的金融危機(jī)為銀行內(nèi)部審計(jì)地位的提升和轉(zhuǎn)型提供了良好的契機(jī)；我國銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)也對內(nèi)部審計(jì)提出了較高的要求；建行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)過改革,其作用越來越重要,但還存在許多問題,內(nèi)部審計(jì)職能作用沒有得到充分發(fā)揮。因此研究如何完善和加強(qiáng)建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義�；诖�,本文對國內(nèi)外關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的研究成果進(jìn)行了分析研究；從公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制三個(gè)方面論述了內(nèi)部審計(jì)在建行的作用和意義；在對建行內(nèi)部審計(jì)歷史、當(dāng)前運(yùn)作狀況和取得的成果進(jìn)行論述的基礎(chǔ)上,認(rèn)為建行內(nèi)部審計(jì)還存在人員整體水平尚不能完全適應(yīng)工作需要,現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)職能定位不準(zhǔn)確,管理層過多關(guān)注獨(dú)立性、客觀性有待加強(qiáng),審計(jì)成果的利用不充分等問題。針對存在的問題,本文在對美國銀行內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行簡要介紹,并總結(jié)了其實(shí)踐特點(diǎn)和對建行內(nèi)部審計(jì)的啟示基礎(chǔ)上,提出了現(xiàn)階段建行內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)實(shí)現(xiàn)確認(rèn)職能,以咨詢職能為補(bǔ)充的思路；在確保獨(dú)立性的基礎(chǔ)上,要強(qiáng)化客觀性,并提出了對部分審計(jì)項(xiàng)目實(shí)行交叉審計(jì)模式的設(shè)想。
【關(guān)鍵詞】：建設(shè)銀行 加強(qiáng)和完善 內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：貴州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2009
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• SUMMARY6-7
• 1 緒論7-11
• 1.1 研究背景7-8
• 1.2 論文研究的目的和意義8-9
• 1.2.1 研究的目的8
• 1.2.2 研究的意義8-9
• 1.3 論文的研究架構(gòu)及內(nèi)容9
• 1.4 論文的創(chuàng)新點(diǎn)9-11
• 2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究綜述11-17
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)含義11-13
• 2.2 國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究綜述13-17
• 2.2.1 國外研究綜述13-15
• 2.2.2 國內(nèi)研究綜述15-17
• 3 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)的歷史沿革、現(xiàn)狀和問題分析17-34
• 3.1 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)的作用和意義17-20
• 3.1.1 內(nèi)部審計(jì)是完善建設(shè)銀行公司治理的內(nèi)在要求17-18
• 3.1.2 內(nèi)部審計(jì)是建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段和保障18-19
• 3.1.3 內(nèi)部審計(jì)是建設(shè)銀行內(nèi)部控制的重要力量19-20
• 3.2 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)歷史沿革20-24
• 3.2.1 第一階段:起步階段(1984年——1989年)20-21
• 3.2.2 第二階段:發(fā)展階段(1989年——1999年)21
• 3.2.3 第三階段:提高階段(1999年——)21-24
• 3.3 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作狀況及取得的成果24-27
• 3.3.1 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作狀況24-25
• 3.3.2 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)取得的成果25-27
• 3.4 建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在問題27-34
• 3.4.1 內(nèi)部審計(jì)人員整體專業(yè)水平仍不能完全適應(yīng)審計(jì)工作需要28-30
• 3.4.2 現(xiàn)階段內(nèi)部審計(jì)職能定位不夠準(zhǔn)確30-31
• 3.4.3 管理層過多關(guān)注獨(dú)立性問題,審計(jì)人員客觀性有待加強(qiáng)31-32
• 3.4.4 內(nèi)部審計(jì)成果的利用不充分32-34
• 4 美國銀行內(nèi)部審計(jì)及其對建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)的啟示34-39
• 4.1 美國銀行內(nèi)部審計(jì)簡介34-36
• 4.2 美國銀行內(nèi)部審計(jì)的實(shí)踐特點(diǎn)36-37
• 4.3 美國銀行內(nèi)部審計(jì)對建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)的啟示37-39
• 5 加強(qiáng)和完善建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)的建議39-47
• 5.1 準(zhǔn)確定位,分步實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)職能39-40
• 5.2 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的客觀性,進(jìn)一步改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)模式40-42
• 5.3 加強(qiáng)審計(jì)成果有效利用,努力提升內(nèi)部審計(jì)價(jià)值42-44
• 5.4 努力提高審計(jì)隊(duì)伍和人員的專業(yè)素質(zhì)和水平44-47
• 結(jié)束語47-48
• 致謝48-49
• 主要參考文獻(xiàn)49-52
• 附錄52-53

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 理評;;社會(huì)文化視角下的內(nèi)部審計(jì)——訪著名會(huì)計(jì)審計(jì)學(xué)家王光遠(yuǎn)教授[J];中國審計(jì);2008年14期

2 張春華;;中西方商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的比較與啟示[J];審計(jì)與理財(cái);2005年12期

3 衣向東;;國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及原因分析[J];中國農(nóng)業(yè)銀行武漢培訓(xùn)學(xué)院學(xué)報(bào);2008年04期

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6 時(shí)現(xiàn);現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)可否外部化的問題研究[J];審計(jì)月刊;2004年03期

7 傅茂松;;國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體制改革探討[J];十堰職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報(bào);2008年05期

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9 張玉;;ⅡA提出國際內(nèi)部審計(jì)三大發(fā)展趨勢[J];中國內(nèi)部審計(jì);2005年05期

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