本文關(guān)鍵詞：中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制研究

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【摘要】：隨著人們對內(nèi)部審計(jì)職能的認(rèn)識越來越深入,內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制在企業(yè)各個機(jī)構(gòu)和部門實(shí)施管理及協(xié)調(diào)中的關(guān)鍵作用也越來越被人們重視。國際金融危機(jī)以來,社會經(jīng)濟(jì)呈多元化發(fā)展態(tài)勢,經(jīng)營業(yè)務(wù)種類紛繁復(fù)雜,有些企業(yè)尚未建立全面內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制機(jī)制,因此,在后國際金融危機(jī)時代,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制體系建設(shè),提高內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,確保企業(yè)內(nèi)部審計(jì)持續(xù)、有效進(jìn)行迫在眉睫。本文主要從內(nèi)部審計(jì)理論與實(shí)踐發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要出發(fā),結(jié)合中國印刷集團(tuán)公司(以下簡稱中印集團(tuán))當(dāng)前審計(jì)工作的實(shí)際情況,對中印集團(tuán)當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中存在問題的原因進(jìn)行詳細(xì)分析,綜合運(yùn)用了規(guī)范分析和實(shí)證研究相結(jié)合,定性分析和定量分析相結(jié)合的研究方法,通過搜集大量數(shù)據(jù)利用多種風(fēng)險評估模型進(jìn)行對比分析,最后,針對中印集團(tuán)現(xiàn)狀提出內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的防范和控制對策。 在此基礎(chǔ)之上,本文深化了內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險全面管理,即由企業(yè)的董事會、管理層和其他員工共同參與,識別可能對企業(yè)造成潛在影響的各個層次和部門的風(fēng)險,強(qiáng)化風(fēng)險控制的制度建設(shè)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險 控制
【學(xué)位授予單位】：長春理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第一章 緒論8-12
• 1.1 本文的研究背景和意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀9-10
• 1.2.2 國外研究現(xiàn)狀10-11
• 1.3 本文的總體研究思路及結(jié)構(gòu)11-12
• 第二章 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的理論基礎(chǔ)12-24
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的涵義及特征12-14
• 2.1.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的涵義12-13
• 2.1.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的特征13-14
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險評估方法14-19
• 2.2.1 審計(jì)風(fēng)險模型法15-16
• 2.2.2 模糊數(shù)學(xué)綜合評價法16-18
• 2.2.3 風(fēng)險因素分析法18
• 2.2.4 風(fēng)險矩陣模型分析法18-19
• 2.2.5 德爾菲法19
• 2.3 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制的步驟19-24
• 2.3.1 確定審計(jì)對象20-21
• 2.3.2 編制審計(jì)計(jì)劃21-22
• 2.3.3 實(shí)施風(fēng)險審計(jì)22
• 2.3.4 形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)并對其進(jìn)行處理22
• 2.3.5 編制審計(jì)報(bào)告22-23
• 2.3.6 后續(xù)審計(jì)23-24
• 第三章 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中存在的問題及原因分析24-34
• 3.1 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中存在的問題24-31
• 3.1.1 內(nèi)部審計(jì)人員構(gòu)成不合理,內(nèi)部審計(jì)力量薄弱25
• 3.1.2 對高風(fēng)險業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范意識較差,缺乏完善的風(fēng)險防范體系25-27
• 3.1.3 缺乏健全的資金監(jiān)管體系,給資金周轉(zhuǎn)帶來不可避免的風(fēng)險27-29
• 3.1.4 對內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險的事中管理不夠29-31
• 3.2 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中存在問題的原因分析31-34
• 3.2.1 內(nèi)部有關(guān)高風(fēng)險業(yè)務(wù)的制度規(guī)范沒有及時更新31-32
• 3.2.2 個別企業(yè)沒有獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),缺乏健全的風(fēng)險控制體系32
• 3.2.3 集團(tuán)公司與下屬企業(yè)之間缺乏必要的內(nèi)部審計(jì)網(wǎng)絡(luò)體系32
• 3.2.4 內(nèi)部審計(jì)人員對被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)狀況不了解32-33
• 3.2.5 內(nèi)部審計(jì)管理制度不健全,內(nèi)部審計(jì)參與風(fēng)險控制的程度不夠33-34
• 第四章 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險評估模型應(yīng)用34-45
• 4.1 中國印刷集團(tuán)公司實(shí)施內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制的前提條件34-37
• 4.1.1 要以正確認(rèn)識內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險為前提34
• 4.1.2 要以建立健全內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制體系為前提34-37
• 4.2 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制過程中所應(yīng)用的風(fēng)險評估模型37-43
• 4.2.1 德爾菲法在中印集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中的應(yīng)用37-39
• 4.2.2 模糊數(shù)學(xué)綜合評價法在中印集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制中的應(yīng)用39-43
• 4.3 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險評估和控制的最優(yōu)模型——模糊數(shù)學(xué)綜合評價法43-45
• 4.3.1 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險因素集的建立具有科學(xué)性44
• 4.3.2 內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險影響指標(biāo)權(quán)重的確定更加精確44-45
• 第五章 中國印刷集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險控制的對策45-49
• 5.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性45-46
• 5.1.1 提高內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的獨(dú)立性45-46
• 5.1.2 提高內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性46
• 5.2 提高內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)46-47
• 5.2.1 多專業(yè)選擇內(nèi)部審計(jì)人員,優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)人員知識結(jié)構(gòu)46-47
• 5.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員的繼續(xù)教育,不斷提高專業(yè)水平47
• 5.2.3 提高內(nèi)部審計(jì)人員的人際交往能力47
• 5.3 規(guī)范內(nèi)部審計(jì)作業(yè)程序47
• 5.4 內(nèi)審?fù)獍?降低風(fēng)險47-48
• 5.4.1 內(nèi)審?fù)獍欣谔岣邇?nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性48
• 5.4.2 內(nèi)審?fù)獍欣诮档蛯徲?jì)成本48
• 5.5 建立質(zhì)量考核體系,減少人為風(fēng)險48-49
• 結(jié)論49-50
• 致謝50-51
• 參考文獻(xiàn)51-52

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：892571