發(fā)布時(shí)間：2017-09-05 15:44

  本文關(guān)鍵詞：JX石化公司物資采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)研究

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【摘要】：隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)形式的不斷變化,內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段和主要組成部分,已經(jīng)越來(lái)越受到企業(yè)管理層的重視和關(guān)注。本文以JX石化公司為研究對(duì)象,結(jié)合JX石化公司物資采購(gòu)的具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方式,運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)理論和風(fēng)險(xiǎn)模型,通過(guò)中外對(duì)比、要素分析、調(diào)查研究等研究方法,理論聯(lián)系實(shí)際,通過(guò)對(duì)石化公司現(xiàn)有物資采購(gòu)情況和內(nèi)部審計(jì)流程分析,提出石化公司物資采購(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)中存在的問(wèn)題,例如內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)配置存在缺陷,審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)及審計(jì)效率亟待提高;審計(jì)方法單一、技術(shù)落后;物資采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督流程制度設(shè)計(jì)不夠科學(xué)完善,物資采購(gòu)審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制體系中作用發(fā)揮不夠等。并從強(qiáng)化企業(yè)物資采購(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理,為企業(yè)提供增值服務(wù),保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的角度,提出增強(qiáng)企業(yè)管理層及員工的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí),提高內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì);在物資采購(gòu)審計(jì)中同時(shí)采用多種審計(jì)方法;運(yùn)用科學(xué)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)方法;重點(diǎn)關(guān)注物資采購(gòu)合同價(jià)款審計(jì);切實(shí)發(fā)揮企業(yè)部門之間的協(xié)同配合以及大力加強(qiáng)信息化審計(jì)技術(shù)等建議,結(jié)合企業(yè)正在使用的ERP系統(tǒng)提出今后審計(jì)的發(fā)展方向,對(duì)大型企業(yè)尤其是石化企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)工作,具有一定的理論意義和較強(qiáng)的實(shí)踐指導(dǎo)作用。
【關(guān)鍵詞】：石化公司 物資采購(gòu) 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：天津大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F239.45
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 第一章 緒論7-10
• 1.1 課題研究背景7-8
• 1.2 課題研究的意義及理論方法8
• 1.3 論文內(nèi)容及研究框架8-10
• 第二章 企業(yè)物資采購(gòu)審計(jì)的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀10-17
• 2.1 國(guó)內(nèi)外物資采購(gòu)審計(jì)的研究現(xiàn)狀10-13
• 2.1.1 國(guó)際物資采購(gòu)審計(jì)的發(fā)展情況10-11
• 2.1.2 我國(guó)物資采購(gòu)審計(jì)的發(fā)展歷程11-13
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論基礎(chǔ)13-16
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的含義13-15
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的特征15-16
• 2.3 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)ξ镔Y采購(gòu)審計(jì)的主要現(xiàn)實(shí)意義16-17
• 第三章 石化公司物資采購(gòu)管理現(xiàn)狀及內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況17-27
• 3.1 石化公司物資采購(gòu)現(xiàn)狀及流程17-22
• 3.1.1 石化公司物資采購(gòu)情況17
• 3.1.2 石化公司物資采購(gòu)程序17-18
• 3.1.3 石化公司物資采購(gòu)方式、運(yùn)作程序及適用范圍18-22
• 3.2 石化公司內(nèi)部審計(jì)開(kāi)展情況22-27
• 3.2.1 石化公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展過(guò)程和內(nèi)審職責(zé)22-24
• 3.2.2 石化公司審計(jì)項(xiàng)目開(kāi)展情況24-25
• 3.2.3 石化公司內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序25-27
• 第四章 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)情況及存在問(wèn)題分析27-47
• 4.1 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)的主要方法27
• 4.2 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)審前準(zhǔn)備27-33
• 4.2.1 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型28-30
• 4.2.2 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素分析30-33
• 4.3 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施33-44
• 4.3.1 石化公司物資采購(gòu)內(nèi)部控制審計(jì)34-39
• 4.3.2 石化公司物資采購(gòu)合同審計(jì)39-42
• 4.3.3 石化公司物資采購(gòu)質(zhì)量審計(jì)42-44
• 4.4 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)存在的問(wèn)題分析44-47
• 4.4.1 內(nèi)審人員專業(yè)配置存在缺陷，審計(jì)素質(zhì)及效率亟待提高44-45
• 4.4.2 審計(jì)方法單一，技術(shù)落后45-46
• 4.4.3 物資采購(gòu)審計(jì)監(jiān)督流程制度設(shè)計(jì)不夠科學(xué)完善46
• 4.4.4 物資采購(gòu)審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制體系中的作用發(fā)揮不夠46-47
• 第五章 石化公司物資采購(gòu)審計(jì)建議及發(fā)展展望47-55
• 5.1 加強(qiáng)石化公司物資采購(gòu)審計(jì)的建議47-51
• 5.1.1 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，，提高內(nèi)審人員綜合素質(zhì)47
• 5.1.2 在物資采購(gòu)審計(jì)中同時(shí)采用多種審計(jì)方法47-48
• 5.1.3 運(yùn)用科學(xué)統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)方法48-49
• 5.1.4 重點(diǎn)關(guān)注物資采購(gòu)合同價(jià)款審計(jì)49
• 5.1.5 切實(shí)發(fā)揮企業(yè)部門間的協(xié)同配合49-50
• 5.1.6 大力加強(qiáng)信息化審計(jì)技術(shù)50-51
• 5.2 石化公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展展望51-55
• 參考文獻(xiàn)55-58
• 致謝58

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本文編號(hào)：798856