本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)評估與管理研究

  更多相關(guān)文章： 操作風(fēng)險 內(nèi)部控制 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險識別 風(fēng)險評估

【摘要】：近年來,我國銀行業(yè)大案要案頻頻發(fā)生,凸顯了我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理和內(nèi)部控制機(jī)制的薄弱以及對操作風(fēng)險的忽視。金融大案和金融危機(jī)的不斷爆發(fā)讓金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門意識到,只注重信用風(fēng)險和市場風(fēng)險并不能有效地控制和防范風(fēng)險,銀行業(yè)的風(fēng)險管理必須進(jìn)行革新。自2004年巴塞爾新資本協(xié)議發(fā)布以來,操作風(fēng)險受到國際公認(rèn),與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險并列成為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險之一,并納入全面風(fēng)險管理范疇。隨著巴塞爾新資本協(xié)議在我國商業(yè)銀行實(shí)施的到來,我國金融機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門也逐漸加強(qiáng)了對操作風(fēng)險的重視。 目前,國內(nèi)外學(xué)者對操作風(fēng)險已有相當(dāng)程度的研究,但是這些研究存在的重大缺陷是從商業(yè)銀行自身管理的角度對操作風(fēng)險的認(rèn)識不夠,僅停留在對巴塞爾新資本協(xié)議的介紹與闡述,缺少自己的批判性分析,真正能將巴塞爾新資本協(xié)議的精神運(yùn)用到我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理實(shí)踐的研究成果較少。本文試圖從商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的角度對操作風(fēng)險的評估與管理進(jìn)行分析,以期能夠?yàn)槲覈虡I(yè)銀行的操作風(fēng)險管理實(shí)踐提供有益的建議。 本文以商業(yè)銀行合規(guī)經(jīng)營為切入點(diǎn),通過對我國商業(yè)銀行現(xiàn)實(shí)狀況的分析,提出了內(nèi)部審計(jì)參與操作風(fēng)險評估與管理的新觀點(diǎn)。然后在內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的原理分析的基礎(chǔ)上,引入內(nèi)部審計(jì)的方法和模型對操作風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和管理。最后,通過案例研究具體地分析了內(nèi)部審計(jì)在操作風(fēng)險評估和管理中的應(yīng)用。本文分五大部分:第一部分是緒論。主要介紹本課題的選題依據(jù)和研究意義以及當(dāng)前國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀,介紹了論文的研究方法,結(jié)構(gòu)、可能的貢獻(xiàn)和進(jìn)一步的研究問題。第二部分是對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀和操作風(fēng)險形成的原因分析,并認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)可以彌補(bǔ)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險識別與評估不足的問題,成為操作風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)。第三部分是內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的原理分析,提出了內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ),包括金融脆弱性理論、道德風(fēng)險理論和委托代理理論,然后分析了內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險的管理的關(guān)系,以及內(nèi)部審計(jì)參與操作風(fēng)險管理的必要性和可行性。第四部分是操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)方法的研究,包括操作風(fēng)險環(huán)境的評估和操作風(fēng)險的評估與管理。第五部分是案例分析,通過案例具體說明了內(nèi)部審計(jì)在操作風(fēng)險評估評估與管理中的應(yīng)用。
【關(guān)鍵詞】：操作風(fēng)險 內(nèi)部控制 內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險識別 風(fēng)險評估
【學(xué)位授予單位】：南京財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：F239.45;F832.2
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第一章 緒論9-18
• 1.1 選題背景與意義9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-15
• 1.3 本文的研究方法15-16
• 1.4 本文的框架結(jié)構(gòu)16
• 1.5 本文的創(chuàng)新之處與不足16-18
• 第二章 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀與問題18-25
• 2.1 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的現(xiàn)狀18-19
• 2.2 我國商業(yè)銀行中的操作風(fēng)險問題分析19-23
• 2.2.1 商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)缺陷19-20
• 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制薄弱20-22
• 2.2.3 風(fēng)險管理落后22-23
• 2.3 分析結(jié)論23-25
• 第三章 內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的原理25-38
• 3.1 內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的理論基礎(chǔ)25-31
• 3.1.1 金融脆弱性理論25-27
• 3.1.2 道德風(fēng)險理論27-28
• 3.1.3 委托代理理論28-31
• 3.2 內(nèi)部審計(jì)與操作風(fēng)險管理的關(guān)系31-33
• 3.2.1 內(nèi)部審計(jì)是操作風(fēng)險管理的重要環(huán)節(jié)31-32
• 3.2.2 操作風(fēng)險管理拓展了內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)域32-33
• 3.3 內(nèi)部審計(jì)參與操作風(fēng)險管理的必要性33-34
• 3.3.1 我國商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險日益增大33-34
• 3.3.2 銀行內(nèi)部控制的局限性以及公司治理的缺陷34
• 3.4 內(nèi)部審計(jì)參與操作風(fēng)險管理的可行性34-38
• 3.4.1 內(nèi)部審計(jì)功能的可行性34-35
• 3.4.2 內(nèi)部審計(jì)方法的可行性35-38
• 第四章 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)方法38-49
• 4.1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計(jì)38-42
• 4.1.1 操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計(jì)方法38-40
• 4.1.2 COSO-ERM 框架下的操作風(fēng)險環(huán)境評估模型40-42
• 4.2 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)方法42-49
• 4.2.1 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)識別42-45
• 4.2.2 操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)評估45-49
• 第五章 案例分析49-58
• 5.1 案例背景49-50
• 5.2 中行操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計(jì)50-53
• 5.2.1 操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計(jì)分析50-53
• 5.2.2 中行操作風(fēng)險環(huán)境的內(nèi)部審計(jì)評估53
• 5.3 中行操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)53-56
• 5.3.1 中行公司金融業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)程序53-55
• 5.3.2 公司金融業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的內(nèi)部審計(jì)實(shí)施55-56
• 5.4 案例分析結(jié)論56-58
• 參考文獻(xiàn)58-62
• 攻讀碩士期間所發(fā)表學(xué)術(shù)論文62-63
• 后記63

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：782934