本文關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：本文從戰(zhàn)略審計(jì)的產(chǎn)生和概念入手，分析了戰(zhàn)略審計(jì)與其他相關(guān)概念的關(guān)系，，研究了國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的條件、現(xiàn)狀，提出構(gòu)建國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)體系的設(shè)想，并通過案例分析，驗(yàn)證了有關(guān)戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)的應(yīng)用。 研究國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的背景是，在當(dāng)前我國(guó)的銀行體系中，國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)論從資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)范圍、盈利能力方面，還是人員總量、機(jī)構(gòu)分布、社會(huì)責(zé)任等方面都占據(jù)著舉足輕重的地位，通過研究其戰(zhàn)略管理審計(jì)評(píng)價(jià)，促進(jìn)其實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，對(duì)實(shí)現(xiàn)國(guó)家金融體系穩(wěn)定乃至全球金融秩序都有著非常重要的意義。但是目前國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)仍然存在重視不夠、審計(jì)主體定位不明確等問題。 構(gòu)建國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)體系，需要以建立和完善戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)制度為基礎(chǔ)，從公司章程、內(nèi)部審計(jì)章程以及具體的審計(jì)實(shí)施制度三個(gè)層面進(jìn)行完善。戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的主體應(yīng)當(dāng)以銀行內(nèi)部審計(jì)為主體，審計(jì)評(píng)價(jià)的目標(biāo)主要是減少戰(zhàn)略管理失敗的風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)效率，完善公司治理結(jié)構(gòu)，提升國(guó)有商業(yè)銀行的股東價(jià)值。審計(jì)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)戰(zhàn)略實(shí)施過程和實(shí)施結(jié)果審計(jì)上。 對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的指標(biāo)，可根據(jù)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，從財(cái)務(wù)、顧客、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過程、學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)等方面的指標(biāo)進(jìn)行列舉和選擇。通過對(duì)比分析法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法、系統(tǒng)分析法及平衡記分卡法等審計(jì)評(píng)價(jià)方法的比較，選取了平衡記分卡法作為對(duì)其審計(jì)評(píng)價(jià)的主要方法。 通過對(duì)某國(guó)有商業(yè)銀行國(guó)際化戰(zhàn)略評(píng)價(jià)實(shí)施結(jié)果的案例分析，驗(yàn)證了相關(guān)指標(biāo)的應(yīng)用，為及時(shí)修正戰(zhàn)略提出了建議。 本文主要的創(chuàng)新點(diǎn)在于對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的意義和現(xiàn)狀分析比較透徹，提出了以制度層面為基礎(chǔ)構(gòu)建審計(jì)評(píng)價(jià)體系的觀點(diǎn)，并剖析了審計(jì)評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容和重點(diǎn)，為國(guó)有商業(yè)銀行審計(jì)評(píng)價(jià)理論發(fā)展提供了新的思路，對(duì)其審計(jì)實(shí)施具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià) 構(gòu)建審計(jì)評(píng)價(jià)體系
【學(xué)位授予單位】：西安建筑科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.65;F832.33
【目錄】：

• 摘要3-5
• Abstract5-10
• 1 緒論10-15
• 1.1 研究的背景、目的和意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究的目的和意義10-11
• 1.2 國(guó)內(nèi)外理論研究和應(yīng)用情況11-13
• 1.2.1 戰(zhàn)略審計(jì)理論發(fā)展11-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)的研究應(yīng)用情況12-13
• 1.3 研究的思路和方法13
• 1.4 研究的創(chuàng)新之處和難點(diǎn)13-15
• 2 戰(zhàn)略審計(jì)概述15-20
• 2.1 戰(zhàn)略審計(jì)的產(chǎn)生和發(fā)展15-17
• 2.1.1 戰(zhàn)略審計(jì)的產(chǎn)生背景15-16
• 2.1.2 戰(zhàn)略審計(jì)的概念界定16-17
• 2.2 戰(zhàn)略審計(jì)的定位問題17-20
• 2.2.1 戰(zhàn)略審計(jì)與公司治理17
• 2.2.2 戰(zhàn)略審計(jì)與戰(zhàn)略管理17-18
• 2.2.3 戰(zhàn)略審計(jì)與內(nèi)部審計(jì)18-20
• 3 國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)20-29
• 3.1 國(guó)有商業(yè)銀行開展戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的作用20-23
• 3.1.1 對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融體系的作用20-21
• 3.1.2 對(duì)銀行自身的作用21-23
• 3.2 國(guó)有商業(yè)銀行開展戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的條件23-27
• 3.2.1 公司治理架構(gòu)已較為完善23-24
• 3.2.2 董事會(huì)對(duì)戰(zhàn)略的控制需要不斷增強(qiáng)24-25
• 3.2.3 管理層對(duì)戰(zhàn)略審計(jì)需求在不斷增加25-26
• 3.2.4 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)建設(shè)逐步成熟26-27
• 3.3 國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)現(xiàn)狀27-29
• 3.3.1 國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)開展情況27-28
• 3.3.2 國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)存在的問題28
• 3.3.3 完善國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的設(shè)想28-29
• 4 建立和完善國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)體系29-43
• 4.1 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)制度30-31
• 4.2 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)主體31-32
• 4.3 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)目標(biāo)和內(nèi)容32-35
• 4.3.1 審計(jì)評(píng)價(jià)目標(biāo)32-33
• 4.3.2 審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容33-35
• 4.4 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)35-39
• 4.4.1 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)36
• 4.4.2 內(nèi)部管理狀況36-38
• 4.4.3 顧客類指標(biāo)38
• 4.4.4 學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)指標(biāo)38-39
• 4.5 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)的方法39-43
• 4.5.1 對(duì)比分析法39-40
• 4.5.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法40
• 4.5.3 系統(tǒng)分析法40-41
• 4.5.4 平衡計(jì)分卡法41-43
• 5 國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)案例分析43-56
• 5.1 審計(jì)評(píng)價(jià)背景43
• 5.2 審計(jì)評(píng)價(jià)目的43
• 5.3 審計(jì)評(píng)價(jià)對(duì)象與時(shí)限43-44
• 5.4 審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容44-47
• 5.4.1 總體經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況44
• 5.4.2 可持續(xù)發(fā)展能力44-45
• 5.4.3 發(fā)揮集團(tuán)整體優(yōu)勢(shì)狀況45
• 5.4.4 開展跨境人民幣業(yè)務(wù)45-46
• 5.4.5 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制46-47
• 5.4.6 國(guó)際化人才與隊(duì)伍建設(shè)47
• 5.5 審計(jì)評(píng)價(jià)方法和步驟47-48
• 5.5.1 資料調(diào)閱47
• 5.5.2 數(shù)據(jù)分析47
• 5.5.3 工作訪談47
• 5.5.4 延伸評(píng)價(jià)47-48
• 5.6 審計(jì)評(píng)價(jià)安排48-49
• 5.6.1 時(shí)間安排48
• 5.6.2 人員安排及職責(zé)分工48-49
• 5.7 審計(jì)評(píng)價(jià)依據(jù)49-50
• 5.7.1 監(jiān)管類49-50
• 5.7.2 行內(nèi)依據(jù)50
• 5.8 審計(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果50-56
• 5.8.1 總體評(píng)價(jià)50-51
• 5.8.2 戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)發(fā)現(xiàn)的主要問題51-54
• 5.8.3 審計(jì)評(píng)價(jià)建議54-56
• 結(jié)論與展望56-58
• 致謝58-59
• 參考文獻(xiàn)59-61
• 附錄 攻讀碩士期間發(fā)表的論文61

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行戰(zhàn)略審計(jì)評(píng)價(jià)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：410072