本文關(guān)鍵詞：公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：當(dāng)前,由于我國(guó)利率市場(chǎng)化的改革不斷深入,導(dǎo)致了銀行間的競(jìng)爭(zhēng)越演越烈,尤其對(duì)一部分規(guī)模較小的銀行造成了巨大的沖擊。迫于生存的壓力,銀行業(yè)的準(zhǔn)入門檻在不斷的下降,而與此同時(shí)也帶來(lái)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)和隱患。因此,深化公司治理改革、增強(qiáng)決策的科學(xué)性和運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)健性是目前銀行所面臨的一項(xiàng)艱巨的任務(wù)。內(nèi)部審計(jì)作為商業(yè)銀行公司治理中的一部分,在防范風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí),也能夠推動(dòng)更有效的公司治理。因此,如何加快內(nèi)部審計(jì)建設(shè)的步伐、如何使其能夠在公司治理中體現(xiàn)出實(shí)際的效果也逐漸成為銀行業(yè)所關(guān)注的重點(diǎn)。蘇州銀行成立于2010年,是一家立足于服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的城市商業(yè)銀行,被譽(yù)為是全國(guó)最具發(fā)展?jié)摿Φ某巧绦兄�。近年�?lái),其內(nèi)部審計(jì)也在不斷的尋求創(chuàng)新與發(fā)展,但仍存在諸多的問(wèn)題限制了蘇州銀行的內(nèi)部審計(jì)在其治理過(guò)程中作用的發(fā)揮,并也由此導(dǎo)致了一系列金融案件的發(fā)生。因此,完善蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)的建設(shè)對(duì)于提高蘇州銀行的公司治理水平以及降低其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義,與此同時(shí)也對(duì)推進(jìn)我國(guó)銀行內(nèi)審的進(jìn)一步改革和發(fā)展起到了拋磚引玉的作用。 本文以商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)與公司治理之間的共性和關(guān)系作為切入點(diǎn),對(duì)兩者相互間的作用以及影響等內(nèi)容進(jìn)行了深入的探討。在此基礎(chǔ)上,以蘇州銀行作為研究對(duì)象,對(duì)該行內(nèi)部審計(jì)各方面的現(xiàn)狀進(jìn)行了詳細(xì)的分析,并由此得出了制約蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)在其公司治理中發(fā)揮作用的原因及問(wèn)題,主要包括內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置的不合理、激勵(lì)機(jī)制的不完善、公司治理中內(nèi)部審計(jì)的定位不準(zhǔn)確、審計(jì)人員的素質(zhì)低、審計(jì)技術(shù)無(wú)法滿足公司治理的需求這幾方面的問(wèn)題。并以這些具體問(wèn)題為突破口,提出了優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)、健全治理機(jī)制、樹(shù)立人性化服務(wù)的審計(jì)理念、加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的建設(shè)以及組建高素質(zhì)、組建高水準(zhǔn)的審計(jì)團(tuán)隊(duì)等建議和對(duì)策,通過(guò)這些措施來(lái)改善蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)的建設(shè),切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在公司治理中的積極作用。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 公司治理 蘇州銀行
【學(xué)位授予單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-6
• 目錄6-9
• 第一章 緒論9-16
• 1.1 選題背景及研究意義9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-14
• 1.2.1 國(guó)外研究綜述11-12
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究綜述12-14
• 1.3 研究思路及方法14
• 1.3.1 研究思路14
• 1.3.2 研究方法14
• 1.4 主要研究?jī)?nèi)容14
• 1.5 論文可能的創(chuàng)新之處14-16
• 第二章 商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論綜述16-26
• 2.1 商業(yè)銀行公司治理相關(guān)概念綜述16-17
• 2.1.1 商業(yè)銀行公司治理的概念16
• 2.1.2 商業(yè)銀行公司治理的框架16-17
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論綜述17-19
• 2.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的概念17-18
• 2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展18-19
• 2.3 商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系19-21
• 2.3.1 具有共同的理論依據(jù)19-20
• 2.3.2 服務(wù)于共同的目標(biāo)20
• 2.3.3 內(nèi)部審計(jì)是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分20-21
• 2.4 商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部審計(jì)之間的相互作用21-24
• 2.4.1 內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行公司治理中的作用21-23
• 2.4.2 公司治理對(duì)內(nèi)部審計(jì)的影響和作用23-24
• 2.5 公司治理下商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容24-26
• 2.5.1 商業(yè)銀行戰(zhàn)略執(zhí)行和決策流程的審計(jì)25
• 2.5.2 薪酬政策和相關(guān)流程的審計(jì)25
• 2.5.3 舞弊控制和溝通流程的審計(jì)25
• 2.5.4 財(cái)務(wù)資源分配流程的審計(jì)25-26
• 第三章 蘇州銀行的基本情況及內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀26-33
• 3.1 蘇州銀行基本情況26-27
• 3.2 蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀27-33
• 3.2.1 內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)的設(shè)置27-28
• 3.2.2 內(nèi)部審計(jì)的考核情況28-29
• 3.2.3 內(nèi)部審計(jì)的定位29-30
• 3.2.4 內(nèi)部審計(jì)具體工作的情況30-32
• 3.2.5 內(nèi)部審計(jì)人員的情況32-33
• 第四章 公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題分析33-37
• 4.1 蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)組織模式不合理33-34
• 4.2 蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制不合理34
• 4.2.1 內(nèi)審人員的薪酬制度不合理34
• 4.2.2 內(nèi)審人員考核制度不合理34
• 4.3 公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)人員整體素質(zhì)偏低34-35
• 4.4 公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)的定位不準(zhǔn)確35
• 4.5 公司治理中內(nèi)部審計(jì)的技術(shù)和方法落后35-37
• 第五章 完善公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)的建議37-43
• 5.1 優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)37-38
• 5.2 健全內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制38-39
• 5.2.1 統(tǒng)一內(nèi)審人員的薪酬水平38
• 5.2.2 完善內(nèi)部審計(jì)考核制度38-39
• 5.3 組建高素質(zhì)的內(nèi)審隊(duì)伍滿足公司治理的需求39-40
• 5.4 樹(shù)立公司治理中內(nèi)部審計(jì)人性化的服務(wù)理念40-41
• 5.5 加強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的建設(shè)41-43
• 第六章 結(jié)論43-44
• 6.1 研究結(jié)論43
• 6.2 不足之處及展望43-44
• 參考文獻(xiàn)44-46
• 致謝46

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：公司治理中蘇州銀行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：391649