改革開放以來,商業(yè)銀行在我國金融市場中占有重要地位,其發(fā)展和運作會影響我國市場經(jīng)濟繁榮發(fā)展,內(nèi)部審計對于商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展有著舉足輕重的作用。隨著科技不斷創(chuàng)新,人類文明不斷發(fā)展,我們的消費理念發(fā)生巨大的轉(zhuǎn)變,信用消費、貸款經(jīng)營等方式逐漸被越來越多的人所接受和喜愛。就在人們享受這種生活方式時,貸款詐騙的犯罪案件頻發(fā),影響我國市場經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展。信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù),同時也是風(fēng)險頻發(fā)的業(yè)務(wù),對信貸業(yè)務(wù)進行有效的風(fēng)險管理,對商業(yè)銀行的健康發(fā)展起到關(guān)鍵作用。如何在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中開展行之有效的內(nèi)部審計,識別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險,將信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險降低到可以承受的范圍之內(nèi),是商業(yè)銀行需要解決的重大問題。隨著社會經(jīng)濟快速發(fā)展,我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)所占的比重日益增多,商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理難度進一步增大,為了防范我國商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)所占的比重不斷上升,減輕信貸風(fēng)險帶來的不良影響,我們應(yīng)完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部審計。加強商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計,從信貸業(yè)務(wù)的關(guān)鍵風(fēng)險點著手,對性質(zhì)重要或者金額重大的信貸業(yè)務(wù)加強審計力度。在高風(fēng)險的信貸業(yè)務(wù)中開展以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計活動,可以規(guī)范信貸業(yè)... 

【文章來源】：江西財經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：63 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 關(guān)于銀行內(nèi)部審計理論研究
        1.2.2 關(guān)于銀行風(fēng)險管理理論研究
        1.2.3 關(guān)于內(nèi)部審計在信貸業(yè)務(wù)中應(yīng)用研究
        1.2.4 文獻述評
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文研究框架
2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計概述
    2.1 銀行信貸風(fēng)險概述
        2.1.1 銀行信貸風(fēng)險含義
        2.1.2 銀行信貸風(fēng)險特點
        2.1.3 銀行信貸風(fēng)險產(chǎn)生的原因
    2.2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計概述
        2.2.1 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計定義
        2.2.2 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的特點
        2.2.3 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的作用
    2.3 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
        2.3.1 賬表導(dǎo)向內(nèi)部審計
        2.3.2 系統(tǒng)導(dǎo)向內(nèi)部審計
        2.3.3 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計
    2.4 銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的相關(guān)基礎(chǔ)理論
        2.4.1 受托責(zé)任理論
        2.4.2 風(fēng)險管理理論
        2.4.3 系統(tǒng)理論
3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計案例分析
    3.1 TN商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務(wù)的基本情況
        3.1.1 TN商業(yè)銀行的簡介
        3.1.2 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
        3.1.3 銀行信貸業(yè)務(wù)種類
        3.1.4 信貸業(yè)務(wù)基本操作流程
    3.2 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計現(xiàn)狀
        3.2.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計程序
        3.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計內(nèi)容
        3.2.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計方法
    3.3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計關(guān)注點
        3.3.1 信貸業(yè)務(wù)的市場風(fēng)險
        3.3.2 信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險
        3.3.3 信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險
    3.4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計存在的問題
        3.4.1 內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力不足
        3.4.2 內(nèi)部審計獨立性不強
        3.4.3 內(nèi)部審計的質(zhì)量低下
        3.4.4 審計工作的方法落后
4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計問題的原因分析
    4.1 內(nèi)部審計活動執(zhí)行不到位
        4.1.1 管理層干預(yù)內(nèi)部審計活動
        4.1.2 內(nèi)部審計模式和手段落后
        4.1.3 內(nèi)部審計成果流于形式
    4.2 內(nèi)部審計相關(guān)制度存在問題
        4.2.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計監(jiān)督和激勵機制不完善
        4.2.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計責(zé)任認定機制薄弱
        4.2.3 對事后整改工作的跟蹤審計缺乏制度規(guī)定
    4.3 內(nèi)部審計人員管理體系不完善
        4.3.1 內(nèi)部審計人員專業(yè)能力有限
        4.3.2 內(nèi)部審計人員審計理念陳舊
        4.3.3 內(nèi)部審計人員崗位培訓(xùn)失效
5 完善TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的對策
    5.1 改善內(nèi)部審計運行機制
        5.1.1 優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)
        5.1.2 改進內(nèi)部審計模式和方法
        5.1.3 重點審計風(fēng)險頻發(fā)的信貸業(yè)務(wù)
    5.2 健全內(nèi)部審計制度規(guī)范
        5.2.1 加強內(nèi)部審計責(zé)任認定機制
        5.2.2 建立有效的激勵機制
        5.2.3 注重開展后續(xù)整改工作的內(nèi)部審計
    5.3 完善內(nèi)部審計人員管理體系
        5.3.1 改變?nèi)藛T選拔方式
        5.3.2 提高內(nèi)審人員的職業(yè)道德素質(zhì)
        5.3.3 加大內(nèi)部審計人員的培訓(xùn)力度
結(jié)語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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本文編號：3506510