改革開放以來,商業(yè)銀行在我國金融市場中占有重要地位,其發(fā)展和運作會影響我國市場經濟繁榮發(fā)展,內部審計對于商業(yè)銀行信貸業(yè)務的穩(wěn)健發(fā)展有著舉足輕重的作用。隨著科技不斷創(chuàng)新,人類文明不斷發(fā)展,我們的消費理念發(fā)生巨大的轉變,信用消費、貸款經營等方式逐漸被越來越多的人所接受和喜愛。就在人們享受這種生活方式時,貸款詐騙的犯罪案件頻發(fā),影響我國市場經濟平穩(wěn)發(fā)展。信貸業(yè)務是商業(yè)銀行的核心業(yè)務,同時也是風險頻發(fā)的業(yè)務,對信貸業(yè)務進行有效的風險管理,對商業(yè)銀行的健康發(fā)展起到關鍵作用。如何在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務中開展行之有效的內部審計,識別信貸業(yè)務風險,將信貸業(yè)務風險降低到可以承受的范圍之內,是商業(yè)銀行需要解決的重大問題。隨著社會經濟快速發(fā)展,我國商業(yè)銀行不良信貸資產所占的比重日益增多,商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理難度進一步增大,為了防范我國商業(yè)銀行不良信貸資產所占的比重不斷上升,減輕信貸風險帶來的不良影響,我們應完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務的內部審計。加強商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計,從信貸業(yè)務的關鍵風險點著手,對性質重要或者金額重大的信貸業(yè)務加強審計力度。在高風險的信貸業(yè)務中開展以風險為導向的內部審計活動,可以規(guī)范信貸業(yè)... 

【文章來源】：江西財經大學江西省

【文章頁數】：63 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 引言
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 關于銀行內部審計理論研究
        1.2.2 關于銀行風險管理理論研究
        1.2.3 關于內部審計在信貸業(yè)務中應用研究
        1.2.4 文獻述評
    1.3 研究思路與方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文研究框架
2 銀行信貸業(yè)務內部審計概述
    2.1 銀行信貸風險概述
        2.1.1 銀行信貸風險含義
        2.1.2 銀行信貸風險特點
        2.1.3 銀行信貸風險產生的原因
    2.2 銀行信貸業(yè)務內部審計概述
        2.2.1 銀行信貸業(yè)務內部審計定義
        2.2.2 銀行信貸業(yè)務內部審計的特點
        2.2.3 銀行信貸業(yè)務內部審計的作用
    2.3 銀行信貸業(yè)務內部審計的發(fā)展歷程
        2.3.1 賬表導向內部審計
        2.3.2 系統(tǒng)導向內部審計
        2.3.3 風險導向內部審計
    2.4 銀行信貸業(yè)務內部審計的相關基礎理論
        2.4.1 受托責任理論
        2.4.2 風險管理理論
        2.4.3 系統(tǒng)理論
3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計案例分析
    3.1 TN商業(yè)銀行及其信貸業(yè)務的基本情況
        3.1.1 TN商業(yè)銀行的簡介
        3.1.2 內部組織結構
        3.1.3 銀行信貸業(yè)務種類
        3.1.4 信貸業(yè)務基本操作流程
    3.2 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計現狀
        3.2.1 信貸業(yè)務內部審計程序
        3.2.2 信貸業(yè)務內部審計內容
        3.2.3 信貸業(yè)務內部審計方法
    3.3 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計關注點
        3.3.1 信貸業(yè)務的市場風險
        3.3.2 信貸業(yè)務的操作風險
        3.3.3 信貸業(yè)務的信用風險
    3.4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計存在的問題
        3.4.1 內部審計人員的專業(yè)能力不足
        3.4.2 內部審計獨立性不強
        3.4.3 內部審計的質量低下
        3.4.4 審計工作的方法落后
4 TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計問題的原因分析
    4.1 內部審計活動執(zhí)行不到位
        4.1.1 管理層干預內部審計活動
        4.1.2 內部審計模式和手段落后
        4.1.3 內部審計成果流于形式
    4.2 內部審計相關制度存在問題
        4.2.1 信貸業(yè)務內部審計監(jiān)督和激勵機制不完善
        4.2.2 信貸業(yè)務內部審計責任認定機制薄弱
        4.2.3 對事后整改工作的跟蹤審計缺乏制度規(guī)定
    4.3 內部審計人員管理體系不完善
        4.3.1 內部審計人員專業(yè)能力有限
        4.3.2 內部審計人員審計理念陳舊
        4.3.3 內部審計人員崗位培訓失效
5 完善TN商業(yè)銀行信貸業(yè)務內部審計的對策
    5.1 改善內部審計運行機制
        5.1.1 優(yōu)化內部組織結構
        5.1.2 改進內部審計模式和方法
        5.1.3 重點審計風險頻發(fā)的信貸業(yè)務
    5.2 健全內部審計制度規(guī)范
        5.2.1 加強內部審計責任認定機制
        5.2.2 建立有效的激勵機制
        5.2.3 注重開展后續(xù)整改工作的內部審計
    5.3 完善內部審計人員管理體系
        5.3.1 改變人員選拔方式
        5.3.2 提高內審人員的職業(yè)道德素質
        5.3.3 加大內部審計人員的培訓力度
結語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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[6]綠色信貸對商業(yè)銀行績效與風險的影響——基于16家上市商業(yè)銀行面板數據分析[J]. 李蘇,賈妍妍,達潭楓.  金融發(fā)展研究. 2017(09)
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[9]人民銀行內部審計職能邊界研究[J]. 羅銳,余輝,肖萌,成娜.  中國內部審計. 2017(08)
[10]商業(yè)銀行供應鏈金融的風險及防范——基于交易對手信用風險的視角[J]. 王一鳴,寧葉,周天,金秀旭.  金融理論與實踐. 2017(08)



本文編號：3506510