本文關鍵詞：商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著中國每年不斷攀升的的洗錢數(shù)額,反洗錢的嚴峻形勢已不容小覷。由于資金的轉(zhuǎn)移基本是依賴于金融系統(tǒng)來完成,因此,建立針對反洗錢工作的內(nèi)部控制制度已經(jīng)成為金融機構(gòu)的普遍共識,其中的大部分都紛紛建立了內(nèi)控制度。但受各種因素影響,目前的反洗錢內(nèi)部控制制度還需要不斷完善和有效執(zhí)行。在商業(yè)銀行實施反洗錢內(nèi)部審計可以促使內(nèi)控制度不斷健康發(fā)展,對快速提高反洗錢的工作成效將大有幫助。 本文在對反洗錢內(nèi)部審計及其重要性進行分析的基礎上,整理出銀行反洗錢內(nèi)部審計的理論構(gòu)架,結(jié)合實際案例指出開展銀行反洗錢內(nèi)部審計工作是非常必要的。最后結(jié)合實際工作經(jīng)驗提出幾點商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的策略。 本文主體共六個部分,第一部分為導論,介紹了本文的選題背景,整理了相關領域較為成熟的理論成果,指出現(xiàn)有的研究結(jié)論存在不到位的情況,這一領域有非常大的研究價值。第二部分對洗錢與反洗錢的基本知識進行了描述和分析,對反洗錢審計的概念進行了界定,強調(diào)了反洗錢內(nèi)部審計在在反洗錢審計中的重要性。第三部分分析了商業(yè)銀行針對反洗錢的內(nèi)審工作現(xiàn)狀和存在問題,指出了目前反洗錢審計工作中的不足和有待改進的方面。第四部分對商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的基本理論、原則與方法、內(nèi)部審計程序設計三個方面構(gòu)建了銀行反洗錢內(nèi)部審計的理論框架以及實施的具體程序。第五部分引用美聯(lián)銀行因反洗錢工作不力受到巨額處罰的案例,印證了開展銀行反洗錢內(nèi)部審計是一項非常必要而且刻不容緩的工作。第六部分提出了完善商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的相關策略。
【關鍵詞】：反洗錢 內(nèi)部審計 商業(yè)銀行 審計程序
【學位授予單位】：云南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要3-4
• abstract4-7
• 1 導論7-11
• 1.1 研究背景與意義7
• 1.2 國內(nèi)外研究情況7-10
• 1.2.1 國外學者研究狀況7-8
• 1.2.2 國內(nèi)學者研究狀況8-10
• 1.3 論文的研究思路與框架10
• 1.4 論文的創(chuàng)新與不足10-11
• 2 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計概述11-18
• 2.1 洗錢與反洗錢11-14
• 2.1.1 洗錢的危害和發(fā)展趨勢11-14
• 2.1.2 反洗錢的概念14
• 2.2 反洗錢審計的概念14-15
• 2.3 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的重要性15-18
• 2.3.1 商業(yè)銀行是反洗錢的主陣地15-16
• 2.3.2 完善金融機構(gòu)反洗錢內(nèi)部控制的需要16-17
• 2.3.3 履行相關監(jiān)管法規(guī)的需要17-18
• 3 商業(yè)銀行反洗錢及其內(nèi)部審計現(xiàn)狀18-22
• 3.1 商業(yè)銀行反洗錢現(xiàn)狀18-19
• 3.2 商業(yè)銀行反洗錢存在的問題19-20
• 3.2.1 反洗錢激勵機制缺失19
• 3.2.2 反洗錢監(jiān)管執(zhí)法薄弱19-20
• 3.2.3 銀行反洗錢制度建設存在缺陷20
• 3.3 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計現(xiàn)狀20-22
• 4 商業(yè)銀行反洗錢的內(nèi)部審計分析22-31
• 4.1 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計22-24
• 4.1.1 銀行反洗錢內(nèi)部審計的職能22
• 4.1.2 銀行反洗錢內(nèi)部審計的前提22
• 4.1.3 銀行反洗錢內(nèi)部審計的目標22-23
• 4.1.4 銀行反洗錢內(nèi)部審計的對象23-24
• 4.2 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計原則與方法24
• 4.3 商業(yè)銀行反洗錢的內(nèi)部審計程序設計24-31
• 4.3.1 計劃審計工作24-26
• 4.3.2 評估審計風險26-27
• 4.3.3 控制測試27-28
• 4.3.4 實質(zhì)性程序28-31
• 5 商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計案例分析31-35
• 5.1 案例簡述31-32
• 5.2 案例分析32-34
• 5.3 本案對內(nèi)部審計的啟示34-35
• 6 完善商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的思考及建議35-40
• 6.1 加強人民銀行對商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部審計的監(jiān)管35
• 6.2 加強銀行反洗錢內(nèi)部審計的宣傳教育和技能培訓35-36
• 6.3 設立銀行反洗錢內(nèi)部審計專員36-37
• 6.4 建立銀行反洗錢內(nèi)部審計的賞罰機制37-38
• 6.5 建立風險導向的反洗錢內(nèi)部審計38-40
• 7 總結(jié)40-41
• 參考文獻41-43
• 致謝43

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

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本文編號：347728