近年來,隨著城商行跨區(qū)域經(jīng)營的快速發(fā)展,城商行的規(guī)模迅速做大,內(nèi)部控制與風(fēng)險管理等方面都面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。2009年上半年寧波銀行上海分行存款詐騙案以及2010年年底齊魯銀行巨額貸款詐騙案都說明了城商行的內(nèi)控和風(fēng)險管理存在一定的問題。吉林銀行重組完成并實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展后,如何完善內(nèi)部審計(jì)、提高內(nèi)控和風(fēng)險管理水平是當(dāng)前迫切需要解決的問題。鑒于此,本文對吉林銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及對策研究對提高吉林銀行內(nèi)部審計(jì)工作水平具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。本文從銀行內(nèi)部審計(jì)的定義、內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和定位、內(nèi)部審計(jì)在銀行管理中的作用、銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀、完善內(nèi)部審計(jì)的對策、銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢以及內(nèi)部審計(jì)在銀行風(fēng)險管理中的作用等方面概括介紹了國內(nèi)外關(guān)于銀行內(nèi)部審計(jì)的前期研究成果,并從內(nèi)部審計(jì)的組織機(jī)構(gòu)及人員管理、內(nèi)部審計(jì)的管理制度、審計(jì)中心的管理、以及吉林銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的創(chuàng)新等方面對吉林銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行了詳細(xì)的考察。吉林銀行為強(qiáng)化一級法人的管理體制,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督職能,重組完成后即按照相關(guān)的法律法規(guī)要求對內(nèi)部審計(jì)實(shí)施了一系列改革,使審計(jì)的獨(dú)立性、客觀性得到了加強(qiáng),但內(nèi)部審計(jì)的整體效果尚未能如人所愿,主要... 

【文章來源】：吉林大學(xué)吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 引言
    1.1 論文選題背景、意義
    1.2 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
    1.3 研究方法
第2章 關(guān)于銀行內(nèi)部審計(jì)研究的文獻(xiàn)綜述
    2.1 國外研究現(xiàn)狀
        2.1.1 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的定義
        2.1.2 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)或定位
        2.1.3 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行管理中的作用
    2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        2.2.1 我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀或存在的問題
        2.2.2 加強(qiáng)我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對策或創(chuàng)新
        2.2.3 我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢
        2.2.4 內(nèi)部審計(jì)在商業(yè)銀行風(fēng)險管理中的作用
第3章 吉林銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
    3.1 內(nèi)部審計(jì)的組織機(jī)構(gòu)及人員管理
        3.1.1 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置
        3.1.2 審計(jì)人員的管理
    3.2 內(nèi)部審計(jì)的管理制度
        3.2.1 內(nèi)部審計(jì)的管理模式
        3.2.2 內(nèi)部審計(jì)的制度建設(shè)
    3.3 審計(jì)中心的管理
        3.3.1 現(xiàn)場審計(jì)中心的主要工作
        3.3.2 非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)的建設(shè)
    3.4 吉林銀行內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的創(chuàng)新
        3.4.1 發(fā)揮審計(jì)人員的專業(yè)優(yōu)勢，試行主審人制度
        3.4.2 推行動態(tài)審計(jì)模板，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)作業(yè)模式
        3.4.3 建立與業(yè)務(wù)部門的溝通機(jī)制，充分利用審計(jì)成果
        3.4.4 開通吉林銀行內(nèi)部審計(jì)網(wǎng)站
第4章 吉林銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問題及原因分析
    4.1 存在的問題
        4.1.1 內(nèi)部審計(jì)理念陳舊，審計(jì)范圍狹窄
        4.1.2 內(nèi)部審計(jì)體系不合理，內(nèi)部審計(jì)機(jī)制不健全
        4.1.3 內(nèi)部審計(jì)技術(shù)落后,內(nèi)部審計(jì)手段不能適應(yīng)新的要求
        4.1.4 審計(jì)人員數(shù)量少、專業(yè)素質(zhì)不高,監(jiān)督能力有限
        4.1.5 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果運(yùn)用成效低
    4.2 原因分析
        4.2.1 內(nèi)部審計(jì)隸屬關(guān)系不合理
        4.2.2 權(quán)力制衡力量不均，影響審計(jì)職能發(fā)揮
        4.2.3 內(nèi)部控制體系不完善，風(fēng)險管理有待加強(qiáng)
        4.2.4 激勵約束不力，激勵手段滯后
第5章 西方商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒
    5.1 內(nèi)部審計(jì)定位
    5.2 內(nèi)部審計(jì)體制設(shè)置
    5.3 內(nèi)部審計(jì)手段及模式
    5.4 內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素質(zhì)
    5.5 內(nèi)部審計(jì)人員的管理機(jī)制
第6章 完善吉林銀行內(nèi)部審計(jì)的原則和對策
    6.1 完善吉林銀行內(nèi)部審計(jì)的原則
        6.1.1 增值原則
        6.1.2 獨(dú)立原則
        6.1.3 權(quán)威原則
        6.1.4 人本原則
        6.1.5 效率原則
    6.2 完善吉林銀行內(nèi)部審計(jì)的對策
        6.2.1 將內(nèi)部審計(jì)由以合規(guī)性審計(jì)為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險導(dǎo)向?yàn)橹?br>        6.2.2 建立以獨(dú)立性為核心的內(nèi)部審計(jì)體系，完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
        6.2.3 拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容，提高審計(jì)工作質(zhì)量
        6.2.4 完善內(nèi)部審計(jì)手段，提高內(nèi)部審計(jì)電子化水平
        6.2.5 擴(kuò)充內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍，提高內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力
        6.2.6 構(gòu)建合理的激勵約束機(jī)制
        6.2.7 適應(yīng)環(huán)境變化, 推動內(nèi)審工作不斷創(chuàng)新
第7章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
作者簡介
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及對策研究[J]. 董婧.  商業(yè)文化(上半月). 2011(06)
[2]如何加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的服務(wù)職能[J]. 韓留俊.  時代金融. 2011(09)
[3]西方商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)模式及啟示[J]. 閻升江.  現(xiàn)代商業(yè). 2011(09)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)有效性探析[J]. 焦敏.  知識經(jīng)濟(jì). 2010(17)
[5]商業(yè)銀行IT審計(jì)發(fā)展方向[J]. 薛梓源.  金融電子化. 2010(08)
[6]商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問題研究及對策[J]. 李東軍,朱玲華.  哈爾濱職業(yè)技術(shù)學(xué)院學(xué)報. 2009(03)
[7]中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)比較分析[J]. 王華,李大紅.  會計(jì)之友(下旬刊). 2008(11)
[8]金融環(huán)境變化對商業(yè)銀行審計(jì)的影響[J]. 魏登斌.  財(cái)政監(jiān)督. 2008(14)
[9]美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度及其對我國的借鑒意義[J]. 王華.  中國商界(下半月). 2008(06)
[10]內(nèi)部審計(jì)在金融企業(yè)風(fēng)險管理中的作用[J]. 王愛秋,譚英.  金融經(jīng)濟(jì). 2008(12)

碩士論文
[1]商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)風(fēng)險問題研究[D]. 高香.天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 2009
[2]中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的幾點(diǎn)比較分析[D]. 袁福利.對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2007
[3]農(nóng)行湖南省分行內(nèi)部審計(jì)新模式研究[D]. 王連常.中南大學(xué) 2006
[4]我國國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究[D]. 何文.山東大學(xué) 2006
[5]我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)模式初探[D]. 張玉宇.山東大學(xué) 2006
[6]國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度研究[D]. 丁衛(wèi).東北林業(yè)大學(xué) 2003



本文編號：3340113