本文關(guān)鍵詞：XX公司內(nèi)部審計(jì)管理優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著不斷發(fā)展,公司內(nèi)部審計(jì)逐漸規(guī)范化,這就給很多較早期間建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的企業(yè)集團(tuán)帶來(lái)很多新的問(wèn)題,比如,早期的內(nèi)部審計(jì)對(duì)象和信息領(lǐng)域比較單一,程序、技術(shù)和方法等方面受到很大的局限;內(nèi)部審計(jì)沒(méi)有重視和利用外部審計(jì)的審計(jì)結(jié)果,造成內(nèi)部審計(jì)的工作產(chǎn)生很大的重復(fù)性。內(nèi)部審計(jì)的職能無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展,成為現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)在內(nèi)部審計(jì)當(dāng)中面臨的迫切需要解決的問(wèn)題。隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模化不斷擴(kuò)張,企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部開(kāi)始出現(xiàn)管理層級(jí)增加和分權(quán)管理,這也使得委托代理關(guān)系應(yīng)運(yùn)而生�，F(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)的飛速發(fā)展推動(dòng)了組織架構(gòu)和治理機(jī)制的不斷深化和改革。內(nèi)部審計(jì)作為公司治理的重要構(gòu)成,其體系的健全和完善也成為了現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)發(fā)展的重中之重。機(jī)制的建立,高效率的經(jīng)營(yíng)和管理對(duì)內(nèi)部審計(jì)也意味著提出了更高的要求,內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)是強(qiáng)化內(nèi)部控制、完善公司治理結(jié)構(gòu)的需要。本論文通過(guò)理論分析與案例研究相結(jié)合的方法,基于對(duì)相關(guān)基礎(chǔ)理論的分析,對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展進(jìn)行歸納,深入分析XX公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀,對(duì)XX公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題進(jìn)行深入探討,提出XX公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化的方案,對(duì)XX公司內(nèi)部審計(jì)政策建議進(jìn)行優(yōu)化。企業(yè)集團(tuán)的受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的內(nèi)容和范圍在不斷拓展,作為確保受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任全面有效履行的內(nèi)部審計(jì),在組織形式、職能、目標(biāo)定位、內(nèi)審人員的配置等方面也需不斷創(chuàng)新和完善。本文的主要結(jié)論如下:①公司集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)必須與企業(yè)集團(tuán)的公司治理結(jié)構(gòu)特點(diǎn)緊密結(jié)合,良好的企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)公司治理目標(biāo)的重要保證。②公司集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的本質(zhì)是一種控制,是對(duì)企業(yè)集團(tuán)的其他內(nèi)部控制手段的一種再控制。企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部受托責(zé)任的復(fù)雜和多層次性,決定了企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制的高難度和復(fù)雜性,企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)作為保證企業(yè)集團(tuán)各層次受托責(zé)任履行的一種控制機(jī)制,首先需要保證和評(píng)價(jià)的就是內(nèi)部控制的有效性,內(nèi)部控制是企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的立足之本,所以,本文采用企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)必須以內(nèi)部控制為主線。③推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的完善措施中,除了增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,完善內(nèi)部審計(jì)制度以及提高人員素質(zhì)之外,還提出要加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的合作,完善公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng),培養(yǎng)全體人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)等措施。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 管理 優(yōu)化
【學(xué)位授予單位】：河南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45;F416.4
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景及研究意義9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 研究目的10-11
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀11-13
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀11-12
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀12-13
• 1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述13
• 1.4 研究方法及研究框架13-14
• 1.5 主要研究?jī)?nèi)容14-17
• 2 研究相關(guān)理論基礎(chǔ)17-23
• 2.1 委托代理理論17-18
• 2.2 不完全契約理論18-19
• 2.3 受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任觀19-20
• 2.4 公司治理理論20-21
• 2.5 本章小結(jié)21-23
• 3 XX公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀23-31
• 3.1 XX公司管理中內(nèi)部審計(jì)的地位及作用23-26
• 3.2 XX公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀26-27
• 3.3 XX公司內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題27-28
• 3.4 XX公司內(nèi)部審計(jì)存在問(wèn)題分析28-29
• 3.5 本章小結(jié)29-31
• 4 XX公司內(nèi)部審計(jì)方案優(yōu)化31-37
• 4.1 XX公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化方案指導(dǎo)思想31
• 4.2 XX公司內(nèi)部審計(jì)方案優(yōu)化設(shè)計(jì)原則31-32
• 4.3 XX公司內(nèi)部審計(jì)方案優(yōu)化措施32-36
• 4.3.1 完善公司內(nèi)部審計(jì)制度32
• 4.3.2 合理選擇內(nèi)部審計(jì)模式32-33
• 4.3.3 理順公司內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行機(jī)制33-34
• 4.3.4 內(nèi)部審計(jì)人力資源的優(yōu)化配置34-35
• 4.3.5 轉(zhuǎn)換內(nèi)部審計(jì)職能定位35
• 4.3.6 完善企業(yè)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范體系，加強(qiáng)審計(jì)獨(dú)立性35-36
• 4.4 本章小結(jié)36-37
• 5 XX公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化對(duì)行業(yè)的啟示37-41
• 5.1 確定合理審計(jì)目標(biāo)，，加強(qiáng)內(nèi)部組織建設(shè)37
• 5.2 提高人員綜合素質(zhì)，加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)合作37-38
• 5.3 完善公司風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)和信息共享系統(tǒng)38-39
• 5.4 建立公司內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化資源保障39
• 5.5 本章小結(jié)39-41
• 6 結(jié)論與展望41-43
• 6.1 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)41
• 6.2 主要結(jié)論41-42
• 6.3 研究展望42-43
• 參考文獻(xiàn)43-45
• 致謝45-46

【相似文獻(xiàn)】

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