本文關(guān)鍵詞：中國建設(shè)銀行西安審計(jì)分部增值型審計(jì)的制度設(shè)計(jì)，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日新月異,人民幣利率市場化的進(jìn)一步加大、非銀行金融機(jī)構(gòu)直接融資以及互聯(lián)網(wǎng)金融的異軍突起,外部市場競爭壓力的日趨增大,西安審計(jì)分部作為中國建設(shè)銀行總行審計(jì)部派出的跨區(qū)域?qū)徲?jì)二級(jí)機(jī)構(gòu),面臨審計(jì)制度、審計(jì)模式等諸多方面的轉(zhuǎn)型,轉(zhuǎn)型的目的在于更好的配合總行審計(jì)部的審計(jì)目標(biāo),從更高層面實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)在公司治理方面發(fā)揮的作用。本文在國內(nèi)外學(xué)者對(duì)增值型內(nèi)部審計(jì)理論研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合西安審計(jì)分部現(xiàn)狀,分析審計(jì)缺陷產(chǎn)生原因,結(jié)合實(shí)際情況嘗試設(shè)計(jì)一套適合國際內(nèi)審理論發(fā)展的增值型審計(jì)制度。 在此背景下,文章就筆者工作單位——西安審計(jì)分部為例,展開增值型內(nèi)部審計(jì)制度設(shè)計(jì)的理論+實(shí)踐的研究,規(guī)范性研究為主,具體分析中包括了類比法分析、歸納分析、圖表說明等。第一部分導(dǎo)論歸納了國內(nèi)外研究人士對(duì)增值型審計(jì)的理論成果,總結(jié)增值型審計(jì)的理論概念,對(duì)增值型內(nèi)部審計(jì)與公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制的聯(lián)系進(jìn)行梳理；第二部分歸納分析增值型內(nèi)部審計(jì)的理論基礎(chǔ),總結(jié)增值型審計(jì)的特點(diǎn)及創(chuàng)新點(diǎn)：為了更好滿足公司治理目標(biāo),增值型審計(jì)強(qiáng)調(diào)與組織的管理層合作,減少資源浪費(fèi),共同關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域；進(jìn)一步闡述增值型內(nèi)部審計(jì)與公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制之間的關(guān)系,通過四者相互聯(lián)系總結(jié)出組織實(shí)行增值型審計(jì)制度的益處,在此基礎(chǔ)上分析借鑒國際商業(yè)銀行的增值型內(nèi)部審計(jì)先進(jìn)做法,引以為鑒；第三部分分析研究西安審計(jì)分部的審計(jì)現(xiàn)狀及其影響審計(jì)質(zhì)量缺陷的幾點(diǎn)原因分析,從審計(jì)的獨(dú)立性權(quán)威性、審計(jì)人員綜合素質(zhì)、審計(jì)操作制度、審計(jì)查證深度等幾個(gè)方面入手分析西安審計(jì)分部存在的不足；第四部分是論文的核心部分,著重探索設(shè)計(jì)建立適合西安審計(jì)分部的價(jià)值增值型審計(jì)制度,制度要素包括：1梳理內(nèi)部審計(jì)增值理念、2內(nèi)部審計(jì)增值的實(shí)現(xiàn)途徑、3價(jià)值增值的計(jì)量指標(biāo)設(shè)計(jì)、4針對(duì)現(xiàn)狀缺陷的要素設(shè)計(jì)。 以上所有內(nèi)容構(gòu)成本文研究成果西安審計(jì)分部價(jià)值增值型審計(jì)制度的設(shè)計(jì)體系,目的在于在商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)改革的浪潮下,促進(jìn)西安分部成功實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的由查漏防弊向創(chuàng)造價(jià)值改變轉(zhuǎn)型。文章注重理論實(shí)踐相結(jié)合,對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)建設(shè)、向價(jià)值增值轉(zhuǎn)型具有理論指導(dǎo)意義。
【關(guān)鍵詞】：西安審計(jì)分部 內(nèi)部審計(jì) 價(jià)值增值 計(jì)量指標(biāo)
【學(xué)位授予單位】：西北大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.65
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第1章 導(dǎo)論7-14
• 1.1 研究背景7-8
• 1.2 研究意義8
• 1.3 文獻(xiàn)綜述8-12
• 1.4 本文的研究方法及思路12
• 1.5 論文框架12-13
• 1.6 論文主要觀點(diǎn)及局限性13-14
• 第2章 增值型內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)14-28
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)生的背景及發(fā)展歷程14-16
• 2.2 增值型內(nèi)部審計(jì)的涵義與特征16-18
• 2.3 增值型內(nèi)部審計(jì)與公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系18-20
• 2.4 增值型內(nèi)部審計(jì)的實(shí)現(xiàn)模式20-21
• 2.5 增值型內(nèi)部審計(jì)的成功案例——以國際發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行為例21-25
• 2.6 增值型內(nèi)部審計(jì)制度的優(yōu)越性25-28
• 第3章 西安審計(jì)分部存在問題及原因分析28-38
• 3.1 西安審計(jì)分部審計(jì)現(xiàn)狀28-30
• 3.2 西安審計(jì)分部項(xiàng)目實(shí)施中存在的主要問題及原因分析30-38
• 第4章 西安審計(jì)分部增值型內(nèi)部審計(jì)制度設(shè)計(jì)38-52
• 4.1 理念設(shè)計(jì)——樹立增值理念38-39
• 4.2 目標(biāo)路徑設(shè)計(jì)——實(shí)現(xiàn)審計(jì)增值途徑39-41
• 4.3 審計(jì)增值指標(biāo)體系設(shè)計(jì)——增值計(jì)量方式41-46
• 4.4 組織結(jié)構(gòu)及規(guī)劃設(shè)計(jì)——彌補(bǔ)缺陷優(yōu)化管理46-52
• 第5章 西安審計(jì)分部增值型內(nèi)部審計(jì)制度保障措施52-55
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量管理控制體系的構(gòu)建52-53
• 5.2 構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)信息交流平臺(tái)53-54
• 5.3 加強(qiáng)審計(jì)問題跟蹤的管理54-55
• 第6章 結(jié)論55-57
• 6.1 主要結(jié)論55
• 6.2 本文存在的不足55-56
• 6.3 未來研究方向56-57
• 參考文獻(xiàn)57-62
• 致謝62

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 萬壽義;崔曉鐘;;內(nèi)部審計(jì)價(jià)值變遷的結(jié)果:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)[J];財(cái)經(jīng)問題研究;2009年11期

2 王愛東,鄒維忠;增值性審計(jì)——國外內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的主流[J];財(cái)會(huì)月刊;2003年24期

3 王廷科,張旭陽;商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)及其改革問題研究[J];財(cái)貿(mào)經(jīng)濟(jì);2002年01期

4 萬靜芳;論我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度和模式的創(chuàng)新[J];金融論壇;2004年11期

5 賀俏;;基于企業(yè)價(jià)值增值的內(nèi)部審計(jì)問題探析[J];甘肅農(nóng)業(yè);2006年09期

6 鄭德亮;袁建華;劉允巖;;淺析內(nèi)部審計(jì)新模式:風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)[J];廣西社會(huì)科學(xué);2008年01期

7 劉亮;三個(gè)轉(zhuǎn)變拓展國有商業(yè)銀行內(nèi)審新空間[J];中國金融家;2005年07期

8 時(shí)現(xiàn);陳駿;王睿;;公司治理模式、治理水平與內(nèi)部審計(jì)——來自亞太地區(qū)的調(diào)查證據(jù)[J];會(huì)計(jì)研究;2011年11期

9 張鳳珍;淺析國有商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)工作的盲點(diǎn)及對(duì)策[J];遼寧行政學(xué)院學(xué)報(bào);2004年02期

10 王兵;劉力云;張立民;;中國內(nèi)部審計(jì)近30年發(fā)展:歷程回顧與啟示[J];會(huì)計(jì)研究;2013年10期

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前8條

1 劉新宇;基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D];遼寧大學(xué);2011年

2 袁鳳林;基于公司治理的管理審計(jì)研究[D];江蘇大學(xué);2011年

3 張旺峰;內(nèi)部控制有效性與審計(jì)定價(jià)研究[D];華中科技大學(xué);2012年

4 莊瑩;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)有效性研究[D];廈門大學(xué);2009年

5 黃翠竹;中國上市公司內(nèi)部治理審計(jì)研究[D];遼寧大學(xué);2010年

6 宋華;金融審計(jì)功能與實(shí)現(xiàn)機(jī)制研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2010年

7 吳壽元;企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2012年

8 陳煒煜;上市公司審計(jì)質(zhì)量提高路徑研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

  本文關(guān)鍵詞：中國建設(shè)銀行西安審計(jì)分部增值型審計(jì)的制度設(shè)計(jì)，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

，

本文編號(hào)：307246