本文關(guān)鍵詞：B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)和科學(xué)技術(shù)的迅猛發(fā)展,組織內(nèi)部的管理問題越來越受到人們的關(guān)注。集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)在集團(tuán)公司治理過程中發(fā)揮著重要的控制功能,在減少信息不對(duì)稱、確保受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有效履行、完善公司治理結(jié)構(gòu)等發(fā)面發(fā)揮著積極的作用。但是,傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)管理理念已經(jīng)無法滿足集團(tuán)公司發(fā)展壯大后的管理需求,集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的組織體系、實(shí)施審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)程序、后續(xù)審計(jì)的開展以及集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)部門人力資源配置等方面均出現(xiàn)了一些問題亟待解決。在此基礎(chǔ)上,本文借鑒國(guó)內(nèi)外研究成果,結(jié)合相關(guān)的理論,對(duì)B.Y.集團(tuán)的內(nèi)部審計(jì)工作展開研究。 本文結(jié)合自身工作經(jīng)驗(yàn),對(duì)所在B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了深入的研究。筆者首先結(jié)合公司治理理論、委托代理理論、內(nèi)部控制理論和集團(tuán)公司審計(jì)相關(guān)理論,對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了初步的理論分析；其次,從歷史沿革、經(jīng)濟(jì)效益、財(cái)務(wù)體系三個(gè)方面介紹了B.Y.集團(tuán)公司的基本情況,同時(shí)介紹內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的形成和現(xiàn)狀,結(jié)合集團(tuán)實(shí)際案例著重分析當(dāng)前B.Y.集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作中存在的問題以及產(chǎn)生這些問題的本質(zhì)原因；然后,針對(duì)B.Y.集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作過程中存在的問題,提出優(yōu)化對(duì)策；最后,就優(yōu)化實(shí)施過程中可能出現(xiàn)的難點(diǎn),提出了幾點(diǎn)保障性措施,并對(duì)全文進(jìn)行了總結(jié)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 公司治理 委托代理 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：中南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F239.45;F721
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-16
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究意義10
• 1.3 國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究綜述10-13
• 1.3.1 國(guó)外相關(guān)研究綜述10-12
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述12-13
• 1.4 研究?jī)?nèi)容和研究思路13-14
• 1.5 研究方法14-16
• 2 相關(guān)理論基礎(chǔ)16-25
• 2.1 企業(yè)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論16-21
• 2.1.1 公司治理理論16-17
• 2.1.2 委托代理理論17-19
• 2.1.3 內(nèi)部控制理論19-21
• 2.2 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論21-25
• 2.2.1 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的定義21-22
• 2.2.2 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的性質(zhì)22-23
• 2.2.3 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的職能23-25
• 3 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及問題分析25-37
• 3.1 B.Y.集團(tuán)基本情況25-27
• 3.1.1 B.Y.集團(tuán)歷史沿革25-26
• 3.1.2 B.Y.集團(tuán)經(jīng)濟(jì)效益情況26
• 3.1.3 B.Y.集團(tuán)的財(cái)務(wù)控制體制26-27
• 3.2 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的形成與現(xiàn)狀27-29
• 3.2.1 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的形成27-28
• 3.2.2 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀28-29
• 3.3 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作的主要內(nèi)容29-33
• 3.4 B.Y.集團(tuán)審計(jì)存在的主要問題33-35
• 3.4.1 審計(jì)范圍和重點(diǎn)無法滿足集團(tuán)公司監(jiān)管要求33
• 3.4.2 內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管缺乏全過程控制33-34
• 3.4.3 審計(jì)的整改落實(shí)工作比較困難34
• 3.4.4 無法滿足B.Y.集團(tuán)專業(yè)審計(jì)的需要34-35
• 3.5 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)問題的成因分析35-37
• 3.5.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理35
• 3.5.2 內(nèi)部審計(jì)程序不規(guī)范35-36
• 3.5.3 后續(xù)審計(jì)工作未得到重視36
• 3.5.4 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)專業(yè)人員配置不足36-37
• 4 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的優(yōu)化對(duì)策37-49
• 4.1 內(nèi)部審計(jì)組織機(jī)構(gòu)的優(yōu)化37-40
• 4.1.1 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的優(yōu)化設(shè)置38
• 4.1.2 全資及控股公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)優(yōu)化設(shè)置38
• 4.1.3 參股公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)優(yōu)化設(shè)置38-40
• 4.2 內(nèi)部審計(jì)程序的優(yōu)化40-42
• 4.2.1 審計(jì)準(zhǔn)備階段41
• 4.2.2 審計(jì)實(shí)施階段41-42
• 4.2.3 審計(jì)終結(jié)階段42
• 4.2.4 后續(xù)審計(jì)階段42
• 4.3 后續(xù)審計(jì)工作的優(yōu)化42-45
• 4.3.1 建立反饋分析機(jī)制43
• 4.3.2 現(xiàn)場(chǎng)追蹤審計(jì)與測(cè)試43-44
• 4.3.3 重新評(píng)估控制風(fēng)險(xiǎn)44
• 4.3.4 提交后續(xù)審計(jì)報(bào)告44-45
• 4.4 內(nèi)部審計(jì)人力資源的優(yōu)化45-49
• 4.4.1 開展針對(duì)性的人才招聘45-46
• 4.4.2 加強(qiáng)內(nèi)審人員的專業(yè)培訓(xùn)46
• 4.4.3 完善內(nèi)審人員考評(píng)機(jī)制46-49
• 5 B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化的實(shí)施與保障49-56
• 5.1 內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化實(shí)施的難點(diǎn)分析49-50
• 5.1.1 法律難點(diǎn)49
• 5.1.2 制度難點(diǎn)49
• 5.1.3 人為因素難點(diǎn)49-50
• 5.2 內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化實(shí)施的保障措施50-54
• 5.2.1 強(qiáng)化集團(tuán)公司法人治理結(jié)構(gòu)50
• 5.2.2 出臺(tái)《內(nèi)部控制制度》操作細(xì)則50-51
• 5.2.3 確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性51-52
• 5.2.4 協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)關(guān)系52-53
• 5.2.5 重視內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的有效結(jié)合53-54
• 5.3 內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化實(shí)施的預(yù)期效果54-56
• 5.3.1 重新構(gòu)建內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在集團(tuán)內(nèi)部的位置54
• 5.3.2 形成良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境54
• 5.3.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍的建設(shè)54-56
• 6 結(jié)論與展望56-58
• 6.1 研究結(jié)論56-57
• 6.2 研究展望57-58
• 參考文獻(xiàn)58-60
• 致謝60

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

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  本文關(guān)鍵詞：B.Y.集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)優(yōu)化研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號(hào)：257016