本文關鍵詞： 上市銀行 內部控制 內部控制審計 風險管理 公司治理　出處：《金融論壇》2012年02期 　論文類型：期刊論文

【摘要】：作為內部控制系統(tǒng)的再監(jiān)督機制,內部控制審計對于銀行業(yè)具有重要的作用。隨著《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及配套指引的出臺,中國各上市銀行加快了規(guī)范內部控制審計的步伐,但在內部控制審計的地位、獨立性和權威性、方法論、信息化、行業(yè)標準化和團隊建設中仍存在一些不足。有關的完善建議包括:從組織架構和管理體制上確保內部審計的地位;更加充分重視風險文化的建立;更加注重對審計方法論、技術和內容等的精細化研究;培養(yǎng)專家型和研究型的審計人員;開發(fā)更多的計算機審計技術;監(jiān)管部門應加快出臺銀行業(yè)內部控制審計操作指南。
[Abstract]:As the re-supervision mechanism of internal control system, internal control audit plays an important role in the banking industry. China's listed banks have accelerated the pace of standardizing internal control audit, but in the internal control audit status, independence and authority, methodology, information. There are still some deficiencies in industry standardization and team building. The relevant suggestions include: to ensure the status of internal audit from the organizational structure and management system; Pay more attention to the establishment of risk culture; Pay more attention to the research of audit methodology, technology and content; Training of expert and research-based auditors; Developing more computer audit technology; Regulators should speed up the introduction of banking internal control audit operating guidelines.
【作者單位】： 中國工商銀行內部審計局;北京大學博士后流動站;中國工商銀行博士后科研工作站;
【分類號】：F239.45
【正文快照】： 一、引言2001年,安然事件、世通事件等影響巨大的財務舞弊案,直接催生了2002年美國《薩班斯—奧克斯利法案》(以下簡稱SOX法案)的出臺;而2008年全球金融危機的爆發(fā),則直接拷問著企業(yè)的風險管理和公司治理,其間暴露的不足又一次證明內部審計在企業(yè)內部控制、風險管理和公司治

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本文編號：1481856