本文關鍵詞：證券公司風險導向型內(nèi)部審計模式的建立　出處：《首都經(jīng)濟貿(mào)易大學》2012年碩士論文　論文類型：學位論文

  更多相關文章： 證券公司 “風險導向型”內(nèi)部審計 審計模式 應用

【摘要】：近年來，證券公司的內(nèi)部審計工作隨著行業(yè)監(jiān)管的不斷加強，以及證券公司自身合規(guī)經(jīng)營的需要有了極大的發(fā)展，內(nèi)審部門已經(jīng)成為證券公司風險控制體系中的重要組成部分。為了更好的適應內(nèi)部審計職能轉(zhuǎn)變的需求，證券公司需要開拓審計工作的新模式，，在此形勢下，開展“風險導向型”內(nèi)部審計工作勢在必行。只有內(nèi)審部門真正貫徹“風險導向型”審計模式，才能對公司的經(jīng)營及管理風險做到提早發(fā)現(xiàn)、及時預防。 本論文主要研究證券公司內(nèi)部審計工作在向“風險導向型”審計模式轉(zhuǎn)變中所面臨的困難及應采取的措施，分析了“風險導向型”審計模式對證券公司內(nèi)部審計工作的影響以及證券公司開展“風險導向型”內(nèi)部審計工作的不足之處，接著分析了證券公司為了提高“風險導向型”內(nèi)部審計的實施效果應采取的措施，最后對今后證券公司開展“風險導向型”內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢做了探討。 本文第一部分主要介紹了本文的研究背景、研究意義、研究現(xiàn)狀、研究內(nèi)容和結(jié)構(gòu)、研究方法、研究中的創(chuàng)新與不足。第二部分主要從四個方面對證券公司內(nèi)部審計進行了簡單介紹，包括證券公司內(nèi)部審計的發(fā)展背景、發(fā)展過程、發(fā)展現(xiàn)狀，以及內(nèi)部審計與證券公司重要的風險控制部門合規(guī)管理的相互關系。第三部分介紹了證券公司“風險導向型”內(nèi)部審計的應用情況，包括“風險導向型”內(nèi)部審計對證券公司內(nèi)部審計工作的影響、“風險導向型”內(nèi)部審計實際開展情況及實施效果、“風險導向型”內(nèi)部審計發(fā)展過程中存在的不足。第四部分對證券公司提高“風險導向型”內(nèi)部審計的途徑做了探討，分別從審計機構(gòu)定位、審計能力提高、質(zhì)量控制體系及績效考核體系的建立等4個方面進行了闡述、探討。第五部分針對我國證券公司內(nèi)部審計發(fā)展的需求，對于在證券公司內(nèi)部審計中大量使用計算機技術做了深入分析，同時對內(nèi)審部門針對員工違規(guī)事項的審計手段進行了探討。第六部分是研究結(jié)論與研究展望，對我國證券公司開展“風險導向型”內(nèi)部審計的情況進行了總結(jié)，并對證券公司內(nèi)部審計未來地位的不斷提高及審計手段發(fā)展做了展望。
[Abstract]:In recent years, the internal audit of securities companies has been greatly developed along with the continuous strengthening of industry regulation and the need of securities companies' compliance management. The internal audit department has become an important part of the risk control system of securities companies. In order to better meet the needs of the transformation of internal audit function, securities companies need to develop a new mode of audit work. Under this situation, it is imperative to carry out risk oriented internal audit. Only the internal audit department really implements the "risk oriented" audit model, can the company's management and management risk be found early and timely prevention.
【學位授予單位】：首都經(jīng)濟貿(mào)易大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2012
【分類號】：F239.45

【參考文獻】

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本文編號：1339698