發(fā)布時(shí)間：2017-12-27 01:29

  本文關(guān)鍵詞：證券公司風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型內(nèi)部審計(jì)模式的建立　出處：《首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)》2012年碩士論文　論文類(lèi)型：學(xué)位論文

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【摘要】：近年來(lái)，證券公司的內(nèi)部審計(jì)工作隨著行業(yè)監(jiān)管的不斷加強(qiáng)，以及證券公司自身合規(guī)經(jīng)營(yíng)的需要有了極大的發(fā)展，內(nèi)審部門(mén)已經(jīng)成為證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制體系中的重要組成部分。為了更好的適應(yīng)內(nèi)部審計(jì)職能轉(zhuǎn)變的需求，證券公司需要開(kāi)拓審計(jì)工作的新模式，，在此形勢(shì)下，開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)工作勢(shì)在必行。只有內(nèi)審部門(mén)真正貫徹“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)模式，才能對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)及管理風(fēng)險(xiǎn)做到提早發(fā)現(xiàn)、及時(shí)預(yù)防。 本論文主要研究證券公司內(nèi)部審計(jì)工作在向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)模式轉(zhuǎn)變中所面臨的困難及應(yīng)采取的措施，分析了“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”審計(jì)模式對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的影響以及證券公司開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)工作的不足之處，接著分析了證券公司為了提高“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施效果應(yīng)采取的措施，最后對(duì)今后證券公司開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展趨勢(shì)做了探討。 本文第一部分主要介紹了本文的研究背景、研究意義、研究現(xiàn)狀、研究?jī)?nèi)容和結(jié)構(gòu)、研究方法、研究中的創(chuàng)新與不足。第二部分主要從四個(gè)方面對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行了簡(jiǎn)單介紹，包括證券公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展背景、發(fā)展過(guò)程、發(fā)展現(xiàn)狀，以及內(nèi)部審計(jì)與證券公司重要的風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)合規(guī)管理的相互關(guān)系。第三部分介紹了證券公司“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用情況，包括“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)工作的影響、“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)實(shí)際開(kāi)展情況及實(shí)施效果、“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)發(fā)展過(guò)程中存在的不足。第四部分對(duì)證券公司提高“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的途徑做了探討，分別從審計(jì)機(jī)構(gòu)定位、審計(jì)能力提高、質(zhì)量控制體系及績(jī)效考核體系的建立等4個(gè)方面進(jìn)行了闡述、探討。第五部分針對(duì)我國(guó)證券公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的需求，對(duì)于在證券公司內(nèi)部審計(jì)中大量使用計(jì)算機(jī)技術(shù)做了深入分析，同時(shí)對(duì)內(nèi)審部門(mén)針對(duì)員工違規(guī)事項(xiàng)的審計(jì)手段進(jìn)行了探討。第六部分是研究結(jié)論與研究展望，對(duì)我國(guó)證券公司開(kāi)展“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”內(nèi)部審計(jì)的情況進(jìn)行了總結(jié)，并對(duì)證券公司內(nèi)部審計(jì)未來(lái)地位的不斷提高及審計(jì)手段發(fā)展做了展望。
[Abstract]:In recent years, the internal audit of securities companies has been greatly developed along with the continuous strengthening of industry regulation and the need of securities companies' compliance management. The internal audit department has become an important part of the risk control system of securities companies. In order to better meet the needs of the transformation of internal audit function, securities companies need to develop a new mode of audit work. Under this situation, it is imperative to carry out risk oriented internal audit. Only the internal audit department really implements the "risk oriented" audit model, can the company's management and management risk be found early and timely prevention.
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類(lèi)號(hào)】：F239.45

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1339698