本文關(guān)鍵詞：SC制罐公司營運(yùn)資金管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：企業(yè)的經(jīng)營活動(dòng)離不開營運(yùn)資金,可以說營運(yùn)資金對(duì)企業(yè)起著舉足輕重的作用。我們知道,流動(dòng)資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)中最活躍的部分,被人們形象的稱為企業(yè)之血。企業(yè)營運(yùn)資金管理水平和整體流動(dòng)資金所占比例與企業(yè)的盈利能力息息相關(guān)。對(duì)中小企業(yè)來說,由于規(guī)模和資信等因素本身的融資渠道就少,大部分都依賴銀行貸款。銀根的收緊使得資金融資成本的提高無疑是雪上加霜,更容易發(fā)生資金鏈斷裂的情況,造成企業(yè)破產(chǎn)。因此,貸款規(guī)�？s小,放貸收緊的情況下,企業(yè)重視對(duì)營運(yùn)資金的管理就顯得十分明智。本論文參考了國內(nèi)外有關(guān)資金營運(yùn)管理的研究現(xiàn)狀,針對(duì)文章所需闡釋了部分理論基礎(chǔ),從站在公司整體運(yùn)行的角度,審時(shí)度勢(shì)的研究企業(yè)應(yīng)該怎樣才能讓資金周轉(zhuǎn)加快,讓資金運(yùn)營質(zhì)量提升,如何減少資金占用,來幫助企業(yè)渡過大環(huán)境下的難關(guān)。并提出測(cè)算資金合理持有量的思路為企業(yè)今后的測(cè)算埋下伏筆,有效控制資本性投入,改善銀企關(guān)系,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。文章首先談及到資金營運(yùn)管理概念、特點(diǎn)、結(jié)構(gòu)。然后,通過一些比例的測(cè)算,實(shí)現(xiàn)有點(diǎn)及面,最終揭示SC制罐公司營運(yùn)資金存在的問題,并聯(lián)系企業(yè)實(shí)際情況挖掘產(chǎn)生這些問題背后的根源。在文章最后針對(duì)提高企業(yè)資金營運(yùn)管理水平提出了自己的看法觀點(diǎn)。本文以2011、2012、2013連續(xù)三年的SC制罐公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)作為研究樣本,研究了弱化營運(yùn)資金管理佳時(shí)給企業(yè)整體績效來的負(fù)面影響。文章列舉營運(yùn)資金國內(nèi)外的研究成果,其次列舉出SC公司營運(yùn)資金確實(shí)存在的問題,最后針對(duì)這些問題提出本人認(rèn)為科學(xué)的解決方案。本文采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法,并通過對(duì)SC制罐公司連續(xù)三年報(bào)表相關(guān)指標(biāo)測(cè)算的分析,使SC制罐公司目前存在的問題得到解決。希望能為SC制罐乃至整個(gè)制造行業(yè)提升資金營運(yùn)管理水平提供一些有價(jià)值的建議。
【關(guān)鍵詞】：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 營運(yùn)資金 現(xiàn)金流 信用風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：天津商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.71;F426.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-13
• 1 緒論13-19
• 1.1 研究背景及研究意義13-14
• 1.1.1 研究背景13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述14-17
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述14-15
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述15-16
• 1.2.3 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述評(píng)述16-17
• 1.3 研究內(nèi)容和研究方法17
• 1.3.1 研究內(nèi)容17
• 1.3.2 研究方法17
• 1.4 預(yù)期創(chuàng)新點(diǎn)與寫作難點(diǎn)17-18
• 1.4.1 預(yù)期創(chuàng)新點(diǎn)17-18
• 1.4.2 寫作難點(diǎn)18
• 1.5 論文框架18-19
• 2 營運(yùn)資金相關(guān)理論概述19-22
• 2.1 營運(yùn)資金概念、特點(diǎn)、結(jié)構(gòu)19-20
• 2.2 營運(yùn)資金的管理原則、持有策略20-21
• 2.2.1 營運(yùn)資金管理原則20
• 2.2.2 營運(yùn)資金的持有策略20-21
• 2.3 營運(yùn)資金的評(píng)價(jià)指標(biāo)21-22
• 3 SC制罐公司營運(yùn)資金管理存在的問題及原因分析22-32
• 3.1 SC制罐公司總體簡介22-25
• 3.1.1 SC制罐公司概況22-23
• 3.1.2 組織結(jié)構(gòu)23-24
• 3.1.3 SC制罐公司營運(yùn)資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)24-25
• 3.2 SC制罐公司營運(yùn)資金存在的問題25-29
• 3.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)的分析25-26
• 3.2.2 流動(dòng)負(fù)債的分析26-28
• 3.2.3 營運(yùn)資金綜合分析28-29
• 3.3 SC制罐公司營運(yùn)資金問題的原因分析29-32
• 3.3.1 融資環(huán)境惡化29-30
• 3.3.2 營運(yùn)資金低效運(yùn)營30-31
• 3.3.3 流動(dòng)資產(chǎn)管理弱化31-32
• 4 SC制罐公司提高營運(yùn)資金使用效率的綜合解決方案32-41
• 4.1 加強(qiáng)應(yīng)收賬款的管理32-35
• 4.1.1 設(shè)立信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門的必要性32
• 4.1.2 有效評(píng)估客戶資信情況32-35
• 4.2 利用應(yīng)付賬款融資35-36
• 4.2.1 應(yīng)付賬款的優(yōu)勢(shì)35
• 4.2.2 應(yīng)付賬款的管理35-36
• 4.3 合理安排資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)36-37
• 4.3.1 合理安排流動(dòng)負(fù)債36
• 4.3.2 合理安排短期與中長期融資占比適當(dāng)增加中長期融資36
• 4.3.3 構(gòu)建良好銀企關(guān)系拓寬融資渠道36-37
• 4.4 合理確定現(xiàn)金持有量37-38
• 4.5 完善企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移38-41
• 4.5.1 生產(chǎn)部門要改善生產(chǎn)條件縮短生產(chǎn)時(shí)間38-39
• 4.5.2 廣告部及公關(guān)關(guān)系部要做好市場(chǎng)細(xì)分39
• 4.5.3 多部門配合實(shí)現(xiàn)降低存貨努力實(shí)現(xiàn)零存貨39-41
• 5 總結(jié)與展望41-42
• 致謝42-43
• 參考文獻(xiàn)43-45
• 附錄45-58

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：478140