本文關(guān)鍵詞：SC制罐公司營運資金管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：企業(yè)的經(jīng)營活動離不開營運資金,可以說營運資金對企業(yè)起著舉足輕重的作用。我們知道,流動資產(chǎn)是企業(yè)資產(chǎn)中最活躍的部分,被人們形象的稱為企業(yè)之血。企業(yè)營運資金管理水平和整體流動資金所占比例與企業(yè)的盈利能力息息相關(guān)。對中小企業(yè)來說,由于規(guī)模和資信等因素本身的融資渠道就少,大部分都依賴銀行貸款。銀根的收緊使得資金融資成本的提高無疑是雪上加霜,更容易發(fā)生資金鏈斷裂的情況,造成企業(yè)破產(chǎn)。因此,貸款規(guī)模縮小,放貸收緊的情況下,企業(yè)重視對營運資金的管理就顯得十分明智。本論文參考了國內(nèi)外有關(guān)資金營運管理的研究現(xiàn)狀,針對文章所需闡釋了部分理論基礎(chǔ),從站在公司整體運行的角度,審時度勢的研究企業(yè)應(yīng)該怎樣才能讓資金周轉(zhuǎn)加快,讓資金運營質(zhì)量提升,如何減少資金占用,來幫助企業(yè)渡過大環(huán)境下的難關(guān)。并提出測算資金合理持有量的思路為企業(yè)今后的測算埋下伏筆,有效控制資本性投入,改善銀企關(guān)系,控制財務(wù)風險。文章首先談及到資金營運管理概念、特點、結(jié)構(gòu)。然后,通過一些比例的測算,實現(xiàn)有點及面,最終揭示SC制罐公司營運資金存在的問題,并聯(lián)系企業(yè)實際情況挖掘產(chǎn)生這些問題背后的根源。在文章最后針對提高企業(yè)資金營運管理水平提出了自己的看法觀點。本文以2011、2012、2013連續(xù)三年的SC制罐公司財務(wù)數(shù)據(jù)作為研究樣本,研究了弱化營運資金管理佳時給企業(yè)整體績效來的負面影響。文章列舉營運資金國內(nèi)外的研究成果,其次列舉出SC公司營運資金確實存在的問題,最后針對這些問題提出本人認為科學(xué)的解決方案。本文采用理論與實踐相結(jié)合的方法,并通過對SC制罐公司連續(xù)三年報表相關(guān)指標測算的分析,使SC制罐公司目前存在的問題得到解決。希望能為SC制罐乃至整個制造行業(yè)提升資金營運管理水平提供一些有價值的建議。
【關(guān)鍵詞】：財務(wù)風險 營運資金 現(xiàn)金流 信用風險
【學(xué)位授予單位】：天津商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F406.71;F426.4
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-13
• 1 緒論13-19
• 1.1 研究背景及研究意義13-14
• 1.1.1 研究背景13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 國內(nèi)外文獻綜述14-17
• 1.2.1 國外文獻綜述14-15
• 1.2.2 國內(nèi)文獻綜述15-16
• 1.2.3 國內(nèi)外文獻綜述評述16-17
• 1.3 研究內(nèi)容和研究方法17
• 1.3.1 研究內(nèi)容17
• 1.3.2 研究方法17
• 1.4 預(yù)期創(chuàng)新點與寫作難點17-18
• 1.4.1 預(yù)期創(chuàng)新點17-18
• 1.4.2 寫作難點18
• 1.5 論文框架18-19
• 2 營運資金相關(guān)理論概述19-22
• 2.1 營運資金概念、特點、結(jié)構(gòu)19-20
• 2.2 營運資金的管理原則、持有策略20-21
• 2.2.1 營運資金管理原則20
• 2.2.2 營運資金的持有策略20-21
• 2.3 營運資金的評價指標21-22
• 3 SC制罐公司營運資金管理存在的問題及原因分析22-32
• 3.1 SC制罐公司總體簡介22-25
• 3.1.1 SC制罐公司概況22-23
• 3.1.2 組織結(jié)構(gòu)23-24
• 3.1.3 SC制罐公司營運資金數(shù)據(jù)統(tǒng)計24-25
• 3.2 SC制罐公司營運資金存在的問題25-29
• 3.2.1 流動資產(chǎn)的分析25-26
• 3.2.2 流動負債的分析26-28
• 3.2.3 營運資金綜合分析28-29
• 3.3 SC制罐公司營運資金問題的原因分析29-32
• 3.3.1 融資環(huán)境惡化29-30
• 3.3.2 營運資金低效運營30-31
• 3.3.3 流動資產(chǎn)管理弱化31-32
• 4 SC制罐公司提高營運資金使用效率的綜合解決方案32-41
• 4.1 加強應(yīng)收賬款的管理32-35
• 4.1.1 設(shè)立信用風險管理部門的必要性32
• 4.1.2 有效評估客戶資信情況32-35
• 4.2 利用應(yīng)付賬款融資35-36
• 4.2.1 應(yīng)付賬款的優(yōu)勢35
• 4.2.2 應(yīng)付賬款的管理35-36
• 4.3 合理安排資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)控制財務(wù)風險36-37
• 4.3.1 合理安排流動負債36
• 4.3.2 合理安排短期與中長期融資占比適當增加中長期融資36
• 4.3.3 構(gòu)建良好銀企關(guān)系拓寬融資渠道36-37
• 4.4 合理確定現(xiàn)金持有量37-38
• 4.5 完善企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移38-41
• 4.5.1 生產(chǎn)部門要改善生產(chǎn)條件縮短生產(chǎn)時間38-39
• 4.5.2 廣告部及公關(guān)關(guān)系部要做好市場細分39
• 4.5.3 多部門配合實現(xiàn)降低存貨努力實現(xiàn)零存貨39-41
• 5 總結(jié)與展望41-42
• 致謝42-43
• 參考文獻43-45
• 附錄45-58

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：SC制罐公司營運資金管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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本文編號：478140