我國(guó)汽車零部件企業(yè)數(shù)量雖多,但主要集中于中小型企業(yè)。行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀讓中小型汽車零部件企業(yè)面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)壓力及風(fēng)險(xiǎn)與日俱增,生存環(huán)境也更為苛刻。許多中小型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中,過(guò)多的關(guān)注規(guī)模的擴(kuò)張以及短期利潤(rùn)的積累,而忽略企業(yè)內(nèi)部管理在環(huán)境變化中的持續(xù)跟進(jìn)。滯后的內(nèi)部控制為企業(yè)帶來(lái)不穩(wěn)定因素,降低企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的能力。企業(yè)發(fā)展缺乏健康穩(wěn)定的內(nèi)在環(huán)境,進(jìn)而錯(cuò)失實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的良機(jī)。HW汽車部件制造有限公司,是一家中型以汽車內(nèi)飾品生產(chǎn)為主的民營(yíng)企業(yè)。環(huán)境的變化使企業(yè)所存在的內(nèi)部控制問(wèn)題逐步暴露出來(lái),影響了企業(yè)穩(wěn)健的發(fā)展。探尋完善企業(yè)內(nèi)部控制的方式和方法,增強(qiáng)企業(yè)防范和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力,促使企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn),這些問(wèn)題已成為HW汽車部件制造有限公司以及類似的企業(yè)亟待解決的課題。本文以HW汽車部件制造有限公司作為研究案列,深入分析其在內(nèi)部控制方面存在的問(wèn)題。通過(guò)參照基本規(guī)范及配套指引的指導(dǎo),應(yīng)用內(nèi)部控制理論方法,結(jié)合公司的實(shí)際情況,提出解決公司內(nèi)部控制問(wèn)題的對(duì)策,力求使之成為具有適用性、有效性和可操作性的管理制度,助力企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)。同時(shí),也為其他中小型民營(yíng)公司的內(nèi)部控制體系建立提供借鑒意義。

【文章頁(yè)數(shù)】：69 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究目的和意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 研究現(xiàn)狀
        1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.4 研究?jī)?nèi)容與研究方法
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容
        1.4.2 研究方法
第2章 內(nèi)部控制基礎(chǔ)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制的概念
    2.2 企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)框架
第3章 HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 HW公司簡(jiǎn)介
    3.2 內(nèi)部環(huán)境
    3.3 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
    3.4 控制活動(dòng)
    3.5 信息與溝通
    3.6 內(nèi)部監(jiān)督
第4章 HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制問(wèn)題分析
    4.1 內(nèi)部環(huán)境問(wèn)題分析
        4.1.1 公司發(fā)展缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃
        4.1.2 公司治理結(jié)構(gòu)和組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不科學(xué)
        4.1.3 企業(yè)文化建設(shè)滯后
        4.1.4 人力資源政策不完善
        4.1.5 對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)有誤區(qū)
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估問(wèn)題分析
        4.2.1 公司全面風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)缺失
        4.2.2 公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力差
        4.2.3 公司風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)對(duì)策不完善
    4.3 控制活動(dòng)問(wèn)題分析
        4.3.1 財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)不完善
        4.3.2 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)控制體系不健全
        4.3.3 全面預(yù)算管理制度的缺乏
    4.4 信息與溝通問(wèn)題分析
        4.4.1 信息傳遞信息化水平不高
        4.4.2 內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)不健全
        4.4.3 溝通渠道不完善
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督問(wèn)題分析
        4.5.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)崗位的缺失
        4.5.2 內(nèi)部監(jiān)控體系不完善
第5章 完善HW汽車部件制造有限公司內(nèi)部控制體系的對(duì)策
    5.1 完善內(nèi)部環(huán)境的對(duì)策
        5.1.1 增強(qiáng)戰(zhàn)略意識(shí),科學(xué)制定公司發(fā)展戰(zhàn)略
        5.1.2 健全公司內(nèi)部治理
        5.1.3 建設(shè)良好的企業(yè)文化,增強(qiáng)員工向心力
        5.1.4 完善公司人力資源政策
        5.1.5 樹(shù)立正確的社會(huì)責(zé)任觀
    5.2 建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系
        5.2.1 樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
        5.2.2 建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型
    5.3 健全控制活動(dòng)的措施
        5.3.1 完善財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度
        5.3.2 完善與規(guī)范主要業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)控制
        5.3.3 建立公司全面預(yù)算機(jī)制
    5.4 構(gòu)建公司信息和溝通系統(tǒng)
        5.4.1 完善公司內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)
        5.4.2 推進(jìn)公司內(nèi)部信息化建設(shè)
        5.4.3 暢通內(nèi)部溝通渠道
    5.5 健全公司內(nèi)部監(jiān)督體系
        5.5.1 建立內(nèi)部審計(jì)制度
        5.5.2 建立科學(xué)有效的監(jiān)督機(jī)制
第6章 結(jié)論
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝



本文編號(hào)：3871573