營運資金管理是現(xiàn)代企業(yè)財務管理的重要組成部分,隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化和企業(yè)所處生命周期的變化,需要我們引入系統(tǒng)的營運資金管理理論來指導企業(yè)實踐,從而提升營運資金管理在企業(yè)的有效應用。有效的營運資金管理體系對提高企業(yè)內(nèi)部控制有效性、降低公司經(jīng)營風險、提高企業(yè)經(jīng)營效率、增強企業(yè)盈利水平都有著重要的作用。火電行業(yè)屬于資本密集型行業(yè),營運資金管理的效率對企業(yè)的生存和發(fā)展都有著重要的意義。本文結(jié)合火電行業(yè)的相關(guān)特點,尤其是火電行業(yè)現(xiàn)金流方面的特點,從營運資金內(nèi)部管理現(xiàn)狀、外部管理現(xiàn)狀、營運資金結(jié)構(gòu)和效率等方面對M火電廠營運資金管理的現(xiàn)狀進行分析,提出了 M火電廠在現(xiàn)金管理效率、營運資金制度建設(shè)和績效評價等方面存在的問題。為了解決M火電廠現(xiàn)金管理效率低下的問題,文章借鑒了營運資金管理相關(guān)理論,設(shè)計了以現(xiàn)金管理為主的營運資金管理體系,包含了現(xiàn)金管理體系、資金滾動預測模型、資金安全預警體系等子系統(tǒng)。針對M火電廠營運資金管理制度建設(shè)方面和績效評價方面存在的問題,本文分別設(shè)計了制度建設(shè)優(yōu)化方案和績效評價體系優(yōu)化方案,用以扎實營運資金管理體系運行的制度基礎(chǔ)。經(jīng)過對優(yōu)化方案的實施效果進行檢驗,相關(guān)指標得到了一...

【文章頁數(shù)】：71 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 研究背景及意義
        一、研究背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 研究思路和方法
        一、研究思路
        二、研究方法
    第三節(jié) 論文的結(jié)構(gòu)安排
第二章 營運資金管理理論綜述
    第一節(jié) 營運資金管理基本概念
        一、營運資金定義
        二、營運資金管理
    第二節(jié) 營運資金管理相關(guān)理論研究綜述
        一、國外營運資金管理相關(guān)理論研究綜述
        二、國內(nèi)營運資金管理相關(guān)理論研究綜述
        三、確定最佳現(xiàn)金持有量相關(guān)理論
        四、基于理論研究綜述的問題分析思路
第三章 M火電廠營運資金管理現(xiàn)狀及問題分析
    第一節(jié) M火電廠簡介及電廠現(xiàn)金流特點
        一、M火電廠簡介
        二、電廠的現(xiàn)金流特點
    第二節(jié) M火電廠營運資金管理現(xiàn)狀
        一、M火電廠營運資金內(nèi)部管理現(xiàn)狀
        二、M火電廠營運資金外部管理現(xiàn)狀
        三、M火電廠營運資金結(jié)構(gòu)和營運資金效率分析
    第三節(jié) M火電廠營運資金管理問題分析
        一、現(xiàn)金管理效率存在的問題
        二、制度建設(shè)方面存在的問題
        三、績效評價方面存在的問題
        四、電力交易市場化產(chǎn)生的問題
第四章 M火電廠營運資金管理優(yōu)化方案設(shè)計與實施
    第一節(jié) 優(yōu)化方案設(shè)計依據(jù)與目標
    第二節(jié) 優(yōu)化方案-主體部分設(shè)計
        一、建立現(xiàn)金管理體系
        二、建立資金安全保障體系
    第三節(jié) 優(yōu)化方案-輔助部分設(shè)計
        一、配套制度建設(shè)優(yōu)化
        二、績效評價體系優(yōu)化
        三、應收賬款管理優(yōu)化
    第四節(jié) 優(yōu)化方案實施效果
        一、優(yōu)化方案-主體部分實施效果
        二、優(yōu)化方案-輔助部分實施效果
第五章 結(jié)論、局限性與啟示
    第一節(jié) 結(jié)論
    第二節(jié) 研究過程的局限性
    第三節(jié) 研究過程的啟示
參考文獻
致謝



本文編號：3867779