本文關(guān)鍵詞：鞍山森遠(yuǎn)路橋股份有限公司現(xiàn)金流量管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：現(xiàn)金流量對(duì)于企業(yè)來說，就像是血液對(duì)于人體的重要性。所謂現(xiàn)金流量，包括了兩個(gè)方面，即現(xiàn)金以及可以充當(dāng)其他商品的價(jià)值表現(xiàn)材料的商品的流入和流出。合理的、可持續(xù)的現(xiàn)金流量有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展；相反的，不良的現(xiàn)金流量就會(huì)使企業(yè)陷于危險(xiǎn)的境地，甚至?xí)衅飘a(chǎn)的可能。近幾年，我國的路橋行業(yè)進(jìn)入了飛速增長(zhǎng)的“黃金時(shí)期”，與此同時(shí)，，經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷變化，競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。因此，路橋企業(yè)在生存發(fā)展中對(duì)于現(xiàn)金的依賴程度越來越高，如何掌控好現(xiàn)金流量的流入和流出成為制約企業(yè)生存發(fā)展的重要因素。本文就是針對(duì)鞍山森遠(yuǎn)路橋股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱森遠(yuǎn)公司）的現(xiàn)金流量情況進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)并進(jìn)行分析。 文中將以目前國內(nèi)外的現(xiàn)金流量相關(guān)研究成果作為理論基礎(chǔ)，首先從森遠(yuǎn)路橋股份有限公司的財(cái)務(wù)狀況入手，結(jié)合路橋行業(yè)的自身特點(diǎn)建立恰當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)指標(biāo)，借助大量圖表，具體揭示了森遠(yuǎn)公司的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)狀況、現(xiàn)金的安全性狀況及盈利質(zhì)量狀況，得出森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量的管理方法中的不足之處，針對(duì)這些不足進(jìn)行分析。通過分析導(dǎo)致這些管理漏洞的原因，并且兼顧企業(yè)財(cái)務(wù)安全和企業(yè)的正常資金周轉(zhuǎn)情況，在不影響企業(yè)資金正常周轉(zhuǎn)的情況下，針對(duì)森遠(yuǎn)公司所存在的問題提出幾點(diǎn)優(yōu)化建議。 本文研究得到的森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量詳細(xì)的管理制度和辦法，其宗旨是使得企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)速度能夠更加安全快捷，保證現(xiàn)金流的穩(wěn)定與安全，盡可能減少資金的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。以此來降低公司的成本，提高公司的資金安全度，使得公司能夠在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中更具有優(yōu)勢(shì)，并且使得公司能更好的制定長(zhǎng)期的財(cái)務(wù)規(guī)劃。本文以森遠(yuǎn)公司為研究對(duì)象，同時(shí)對(duì)其他公司也具有廣泛的適用性。
【關(guān)鍵詞】：路橋企業(yè) 資金流動(dòng) 現(xiàn)金流量管理
【學(xué)位授予單位】：沈陽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.92;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-13
• 1.1 選題背景及研究意義8-9
• 1.1.1 選題背景8
• 1.1.2 研究意義8-9
• 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述9-12
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述9-10
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述10-12
• 1.3 論文主要研究?jī)?nèi)容及研究方法12
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容12
• 1.3.2 研究方法12
• 1.4 論文的創(chuàng)新點(diǎn)12-13
• 第2章 現(xiàn)金流量管理的概述13-16
• 2.1 現(xiàn)金流量及現(xiàn)金流量管理的概念13
• 2.2 現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)13-14
• 2.3 現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容14
• 2.4 現(xiàn)金流量管理在企業(yè)中的必要性14-16
• 第3章 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理現(xiàn)狀分析16-30
• 3.1 森遠(yuǎn)公司發(fā)展概況16-17
• 3.2 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理需求的產(chǎn)生17-19
• 3.3 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理的基本做法19-21
• 3.3.1 現(xiàn)金流量的預(yù)算管理19-20
• 3.3.2 現(xiàn)金流入流出的控制20-21
• 3.4 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析21-30
• 3.4.1 現(xiàn)金流入流出結(jié)構(gòu)分析22-24
• 3.4.2 公司現(xiàn)金流量的安全性分析24-26
• 3.4.3 公司盈利中的現(xiàn)金流量分析26-28
• 3.4.4 公司營運(yùn)中的現(xiàn)金流量分析28-30
• 第4章 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理存在的問題及原因分析30-40
• 4.1 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理存在的問題30-35
• 4.1.1 籌資活動(dòng)能力弱導(dǎo)致現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)不合理30-32
• 4.1.2 投資活動(dòng)不善導(dǎo)致長(zhǎng)期償債能力弱32-33
• 4.1.3 經(jīng)營活動(dòng)中營運(yùn)資金控制不力33-34
• 4.1.4 現(xiàn)金流量管理缺乏相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制34-35
• 4.2 森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理問題的原因分析35-40
• 4.2.1 路橋行業(yè)環(huán)境因素35-37
• 4.2.2 公司墊資施工加重了對(duì)資金的需求37-38
• 4.2.3 融資結(jié)構(gòu)不合理38-40
• 第5章 完善森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量管理的建議40-47
• 5.1 建立合理的融資結(jié)構(gòu)40-41
• 5.1.1 合理拓寬商業(yè)信用度40-41
• 5.1.2 聯(lián)合體投標(biāo)41
• 5.2 合理確定資本結(jié)構(gòu)改善森遠(yuǎn)公司的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)41-43
• 5.2.1 優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)41-42
• 5.2.2 合理確定債務(wù)期限結(jié)構(gòu)42-43
• 5.3 加強(qiáng)森遠(yuǎn)公司貨幣資金管理43-45
• 5.3.1 合理確定現(xiàn)金持有量43-44
• 5.3.2 實(shí)施資金的集中管理44-45
• 5.4 加強(qiáng)森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量預(yù)算管理45-47
• 第6章 結(jié)論47-48
• 參考文獻(xiàn)48-50
• 附錄 A 2013 年和 2012 年森遠(yuǎn)公司現(xiàn)金流量表50-51
• 致謝51

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 姬志恒 ,吳有紅 ,張會(huì)麗;現(xiàn)金流量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系探析[J];財(cái)會(huì)通訊;2005年06期

2 陳玲娣;;現(xiàn)金流量指標(biāo)對(duì)收益質(zhì)量分析的探討[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2007年10期

3 呂雪蕾;;關(guān)于集團(tuán)公司資金集中管理模式的探討[J];當(dāng)代經(jīng)濟(jì);2012年04期

4 陳德萍;;企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的成因分析及防范[J];廣東財(cái)經(jīng)職業(yè)學(xué)院學(xué)報(bào);2008年02期

5 董明偉;;對(duì)企業(yè)集團(tuán)現(xiàn)金流管理的思考[J];經(jīng)營管理者;2010年03期

6 曹艷卓;;企業(yè)集團(tuán)資金集中管理的問題與對(duì)策[J];財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)(理財(cái)版);2012年07期

7 劉彤;;強(qiáng)化現(xiàn)金流量在上市公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)中的應(yīng)用[J];會(huì)計(jì)之友(下旬刊);2007年07期

8 李健;李東;;企業(yè)收益質(zhì)量及其衡量指標(biāo)研究[J];黑龍江社會(huì)科學(xué);2006年01期

9 程華;;關(guān)于集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式的研究[J];會(huì)計(jì)師;2012年05期

10 陳應(yīng)俠;;解讀利潤指標(biāo)與現(xiàn)金流量[J];銅陵學(xué)院學(xué)報(bào);2005年04期

  本文關(guān)鍵詞：鞍山森遠(yuǎn)路橋股份有限公司現(xiàn)金流量管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：357871