【摘要】：安全事故的發(fā)生一直是困擾我國煤炭企業(yè)發(fā)展的重要問題。相關(guān)數(shù)據(jù)表明,導致煤炭企業(yè)發(fā)生各類事故的主要因素是礦工的不安全行為。其通常表現(xiàn)為影響范圍廣、易復發(fā)、難控制,不易得到根本解決。因此,我國煤炭企業(yè)中對礦工不安全行為的治理己經(jīng)成為一項亟待解決的問題。工作場所出現(xiàn)不安全行為會嚴重影響煤炭企業(yè)或組織的利益,應該引起煤炭企業(yè)管理者高度的重視。本文旨在運用內(nèi)部控制相關(guān)理論,分析并論證礦工不安全行為內(nèi)控點,進而為煤炭企業(yè)安全生產(chǎn)管理提供新思路和新方法。首先是對礦工不安全行為內(nèi)控點進行識別并提出假設。通過對企業(yè)內(nèi)部控制理論的深入研究,以企業(yè)內(nèi)部控制五要素作為切入點并基于扎根理論設計出研究所需的訪談,對S煤炭企業(yè)多名員工進行深度訪談,再將訪談過程進行編碼處理,構(gòu)建礦工不安全行為內(nèi)控點概念模型并提出本文的研究假設。其次是對礦工不安全行為內(nèi)控點假設的論證。通過梳理相關(guān)文獻并參考調(diào)查問卷編制原則,設計出研究所需的問卷,對S煤炭企業(yè)工作人員發(fā)放問卷得到研究樣本。對樣本進行信效度檢測和相關(guān)性檢驗以確保質(zhì)量,再通過回歸分析來檢驗所提出的研究假設。最后基于礦工不安全行為內(nèi)控點并結(jié)合我國企業(yè)內(nèi)部控制五要素,為S煤炭企業(yè)內(nèi)部控制提出相關(guān)建議。主要研究成果如下:第一,基于我國企業(yè)內(nèi)部控制五要素的構(gòu)成及含義,得出尋找礦工不安全行為內(nèi)控點的維度;第二,通過運用扎根理論,初步識別出礦工不安全行為有五個內(nèi)控點,分別是:團隊建設、風險感知、溝通渠道、安全監(jiān)督、安全管理;第三,應用因子分析法構(gòu)建礦工不安全行為內(nèi)控點測度模型,并通過實證研究表明所建立的測度模型具有良好的信效度;第四,通過SPSS21.0對礦工不安全行為及其內(nèi)控點的調(diào)查樣本數(shù)據(jù)進行線性回歸驗證,證實了內(nèi)控點與不安全行為之間的相關(guān)關(guān)系;第五,通過研究礦工不安全行為內(nèi)控點,為S煤炭企業(yè)內(nèi)部控制提供提建議。
【學位授予單位】：西安科技大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2018
【分類號】：F426.21;F272.92
【圖文】：

Morrow S L[36]（2010）Visagie J[37]（2014）安全管理、同事間的安全行為、雇主與員工之間的信任關(guān)系均影響不安全行為。通過對近年來國內(nèi)外相關(guān)文獻的梳理，我們可知：礦工不安全行為的內(nèi)部影響因素，礦工自身的心理因素較為重要；而在外部影響因素中，管理者的行為以及安全氛圍較重要。.2.2 內(nèi)部控制相關(guān)研究（1）內(nèi)部控制相關(guān)文獻計量本文以 CNKI 中國期刊數(shù)據(jù)庫[38]為數(shù)據(jù)源，檢索條件為： （主題=內(nèi)部控制） 來索，通過準確的搜索，文獻總數(shù)為 198464 篇。文獻分類統(tǒng)計如表 1.4 所示。表 1.4 內(nèi)部控制相關(guān)文獻統(tǒng)計檢索詞 總庫 期刊論文 博碩士論文 會議論文 其他內(nèi)部控制 198464 159621 15722 3349 19772將搜索得到的文獻數(shù)據(jù)導入 Excel 和 SATI 軟件中可得不同年度的文獻分布狀況，圖 1.1 所示。

圖 1.2 內(nèi)部控制文獻關(guān)鍵詞分布圖（部分） 1.2 我們可以看到，關(guān)鍵詞為“內(nèi)部控制”的文獻篇數(shù)最多，其次是“對理”，一般涉及的是財務風險的范疇，但涉及“行為”以及“礦工”的文可得，對礦工不安全行為的內(nèi)部控制進行研究是有意義的。）內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀2 年的《內(nèi)部控制整合框架》提出內(nèi)控五要素為控制環(huán)境、控制活動、風險息與溝通，標志著內(nèi)控理論步入整體框架階段[39]；2004 年的《企業(yè)風險架》將企業(yè)內(nèi)部控制聚焦于風險管理[40]。中國財政部、中國審計署、中國監(jiān)會于 2008 年聯(lián)合發(fā)布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》[41]；2011 年發(fā)布《企套指引和評價制度》昭示我國企業(yè)內(nèi)部控制邁向法制化[42]。對企業(yè)內(nèi)部控制的研究方法主要是將其與公司治理相結(jié)合，并不做單獨研2011）在分析企業(yè)內(nèi)部控制時將其概念、內(nèi)涵與公司治理相結(jié)合并進行對中的相互關(guān)系，剖析了二者的現(xiàn)狀，提出了其中存在的問題�；诖耍▽局卫斫Y(jié)構(gòu)進行優(yōu)化，對董事會和監(jiān)事會的工作制度進行調(diào)整，規(guī)范式，加強監(jiān)事會的監(jiān)督機制。其次要完善內(nèi)部控制制度，從實際情況出發(fā)定操作細則、實施規(guī)程，量化考核標準，全面加強監(jiān)督，助力企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)

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本文編號：2730169