本文關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響研究

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【摘要】：保險(xiǎn)行業(yè)面臨日益復(fù)雜的各類風(fēng)險(xiǎn),對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理能力要求日漸俱增。在新巴塞爾協(xié)議對(duì)金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)一步要求,以及我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)施相關(guān)配套文件頒布背景之下,我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)始建立完善自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在上述背景之下,保險(xiǎn)公司如何突破傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理思路、有效建立起科學(xué)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、靈活應(yīng)對(duì)行業(yè)特定風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題已引起學(xué)術(shù)界和實(shí)業(yè)界的大量關(guān)注。雖然國(guó)內(nèi)外不少研究對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行了深入研究,但針對(duì)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究還比較少,對(duì)保險(xiǎn)公司的實(shí)際運(yùn)作沒(méi)有提供足夠理論支撐。企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是為了更好地提高公司績(jī)效,而財(cái)務(wù)績(jī)效則是績(jī)效表現(xiàn)中最為重要的一個(gè)方面,全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施能否為保險(xiǎn)企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)績(jī)效改善?本文首先在對(duì)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理及財(cái)務(wù)績(jī)效理論研究的基礎(chǔ)上,以中國(guó)平安集團(tuán)為例,對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響進(jìn)行了路徑分析,發(fā)現(xiàn)中國(guó)平安通過(guò)商業(yè)模式創(chuàng)新而降低了業(yè)務(wù)單一性的風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)利用金融工具而降低資本流動(dòng)性緊張風(fēng)險(xiǎn),通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)部管控水平而降低了集團(tuán)管理失控風(fēng)險(xiǎn)。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施之下,中國(guó)平安集團(tuán)的收入成長(zhǎng)以及盈利能力均表現(xiàn)出較為明顯的提高,但公司的整體運(yùn)營(yíng)效率仍有待改善。其次,本文進(jìn)一步地利用因子分析法計(jì)算得到的財(cái)務(wù)績(jī)效綜合指標(biāo),并控制了宏觀經(jīng)濟(jì)背景以及其他公司特征,通過(guò)實(shí)證檢驗(yàn)考察了保險(xiǎn)行業(yè)上市公司企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)整體財(cái)務(wù)績(jī)效的影響,實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)：全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施與整體財(cái)務(wù)績(jī)效之間存在著一定顯著程度上的正相關(guān)關(guān)系,這證明了保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)整體財(cái)務(wù)績(jī)效能夠帶來(lái)一定程度的提升作用；宏觀經(jīng)濟(jì)的景氣程度、金融行業(yè)整體環(huán)境、公司規(guī)模以及公司年齡均對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的整體財(cái)務(wù)績(jī)效存在影響。與銀行業(yè)上市公司相比,雖然現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)上市公司的整體績(jī)效相對(duì)而言顯著較低,但是保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)整體財(cái)務(wù)績(jī)效相對(duì)能夠帶來(lái)更為顯著的正向影響,保險(xiǎn)企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施具有積極意義。論文的研究成果有利于提高現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力,并且有利于保險(xiǎn)公司在瞬息萬(wàn)變的內(nèi)外部環(huán)境中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)盈利。
【關(guān)鍵詞】：保險(xiǎn)企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 財(cái)務(wù)績(jī)效 因子分析 實(shí)證檢驗(yàn)
【學(xué)位授予單位】：西南交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F842.3;F840.4
【目錄】：

• 摘要6-7
• Abstract7-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 研究問(wèn)題與研究?jī)r(jià)值11-12
• 1.1.1 研究背景與研究問(wèn)題11
• 1.1.2 研究創(chuàng)新與研究?jī)r(jià)值11-12
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-17
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀14-17
• 1.2.3 已有研究述評(píng)17
• 1.3 本文研究的主要內(nèi)容及技術(shù)路線17-20
• 1.3.1 主要研究?jī)?nèi)容17-18
• 1.3.2 研究目標(biāo)與技術(shù)路線18-20
• 第2章 風(fēng)險(xiǎn)管理定義界定及相關(guān)實(shí)踐20-27
• 2.1 公司風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理定義界定20-21
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)分類以及管理原則21-23
• 2.2.1 風(fēng)險(xiǎn)分類21-22
• 2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理基本原則22-23
• 2.3 基于COSO的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架23-25
• 2.4 國(guó)際保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)實(shí)實(shí)踐25-27
• 2.4.1 瑞士再保險(xiǎn)公司25
• 2.4.2 安聯(lián)保險(xiǎn)公司25-26
• 2.4.3 慕尼黑再保險(xiǎn)公司26-27
• 第3章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效影響分析——以中國(guó)平安集團(tuán)為例27-51
• 3.1 保險(xiǎn)業(yè)及案例企業(yè)介紹27-29
• 3.1.1 保險(xiǎn)行業(yè)近年發(fā)展概述27-28
• 3.1.2 中國(guó)平安集團(tuán)背景介紹28-29
• 3.2 中國(guó)平安所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)分析29-34
• 3.2.1 壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)單一性風(fēng)險(xiǎn)29-30
• 3.2.2 資本流動(dòng)性緊張風(fēng)險(xiǎn)30-33
• 3.2.3 集團(tuán)管理失控風(fēng)險(xiǎn)33-34
• 3.3 中國(guó)平安全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)績(jī)效影響分析34-51
• 3.3.1 通過(guò)商業(yè)模式創(chuàng)新降低業(yè)務(wù)單一性風(fēng)險(xiǎn)34-41
• 3.3.2 利用金融工具降低資本流動(dòng)性緊張風(fēng)險(xiǎn)41-44
• 3.3.3 加強(qiáng)內(nèi)部管控水平降低集團(tuán)管理失控風(fēng)險(xiǎn)44-51
• 第4章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的影響——基于因子分析與實(shí)證檢驗(yàn)51-70
• 4.1 因子分析思路簡(jiǎn)介及財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇51-53
• 4.1.1 因子分析思路簡(jiǎn)述51
• 4.1.2 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇51-53
• 4.2 基于因子分析的財(cái)務(wù)績(jī)效指標(biāo)計(jì)算53-60
• 4.2.1 因子分析下指標(biāo)構(gòu)建過(guò)程53-56
• 4.2.2 財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)綜合指標(biāo)的計(jì)算56-57
• 4.2.3 保險(xiǎn)行業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效得分比較分析57-60
• 4.3 全面風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)績(jī)效的實(shí)證檢驗(yàn)60-70
• 4.3.1 實(shí)證相關(guān)變量設(shè)計(jì)60-62
• 4.3.2 實(shí)證檢驗(yàn)?zāi)Ｐ驮O(shè)計(jì)62-64
• 4.3.3 實(shí)證結(jié)果分析64-70
• 結(jié)論70-72
• 致謝72-73
• 參考文獻(xiàn)73-76

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：686405