【摘要】：企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司是以為集團(tuán)公司提供金融服務(wù)為目的成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財務(wù)公司雖然屬于非銀行金融機(jī)構(gòu),但是他卻有著"最廣"和"最窄"兩個特征,"最廣"指的是業(yè)務(wù)范圍最廣,財務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍覆蓋了銀行、證券、保險各種業(yè)務(wù),如:辦理成員單位的存貸款業(yè)務(wù)、發(fā)行財務(wù)公司債券以及代理保險等等,能夠提供綜合性的金融服務(wù);"最窄"指的是客戶群體最窄,財務(wù)公司僅能服務(wù)集團(tuán)成員,無法為其他企業(yè)或普通居民提供金融服務(wù)。目前我國的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司主要承擔(dān)的功能是作為集團(tuán)公司的四個平臺,分別為"資金歸集平臺"、"資金結(jié)算平臺"、"資金監(jiān)控平臺"、"融資運營平臺",在加強(qiáng)資金集中管理、提高資金使用效率和效益、搭建資金風(fēng)險監(jiān)控平臺、統(tǒng)一資金融通和調(diào)配、為成員單位提供金融服務(wù)等方面發(fā)揮著不可替代的作用,是我國金融體系的重要組成部分,對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可忽視的作用。Z財務(wù)公司作為一個已經(jīng)成立6年的財務(wù)公司,目前各項業(yè)務(wù)正處于快速發(fā)展期,但是其發(fā)展仍面臨著諸多問題,如收入結(jié)構(gòu)較為單一,目前利差收入仍然是收入最主要的來源;業(yè)務(wù)發(fā)展較為緩慢,業(yè)務(wù)種類不豐富,創(chuàng)新意識不強(qiáng),難以為集團(tuán)成員提供綜合性金融服務(wù)等等。且隨著我國利率市場化以及供給側(cè)改革的不斷深入,上述問題會越來越突出,如利率市場化會使財務(wù)公司收入結(jié)構(gòu)單一的現(xiàn)狀,影響其盈利水平;供給側(cè)改革會使以煤炭、鋼鐵等行業(yè)為主業(yè)的集團(tuán)成員面臨轉(zhuǎn)型壓力,進(jìn)而影響到財務(wù)公司的業(yè)務(wù)開展。在此背景下,Z財務(wù)公司就會面臨可能存在的各項風(fēng)險,如信用風(fēng)險、操作風(fēng)險以及流動性風(fēng)險。導(dǎo)致以上風(fēng)險的成因主要有以下六個方面,分別為貸款"三查"不嚴(yán);缺乏有效的擔(dān)保手段;貸款集中度高、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、資產(chǎn)負(fù)債期限錯配以及存款季節(jié)性變化較為明顯。而Z財務(wù)公司風(fēng)險防控存在的問題主要有以下五個方面,分別為公司治理機(jī)制不健全,主要包括決策機(jī)制、風(fēng)險管理機(jī)制以及考核機(jī)制;員工思想意識薄弱,主要包括主人翁意識、風(fēng)險防控意識以及創(chuàng)新意識;崗位職責(zé)不清晰,主要包括員工兼崗嚴(yán)重、輪崗不到位、風(fēng)險部門設(shè)置不合理以及崗位職責(zé)不清等;金融人才較為缺乏,主要為員工招聘不獨立以及缺乏相應(yīng)的風(fēng)險管理人才;缺乏有效的風(fēng)險管理手段。根據(jù)目前Z財務(wù)公司的各項風(fēng)險成因以及風(fēng)險防控存在的問題,本文認(rèn)為Z財務(wù)公司可以從以下幾個方面加強(qiáng)風(fēng)險防控,一是完善財務(wù)公司的獨立法人治理,包括引入獨立董事制度、適當(dāng)分散財務(wù)公司的股權(quán)、重新定位財務(wù)公司在集團(tuán)公司中的地位等;二是完善人員崗位設(shè)置,包括落實授權(quán)制度、合理設(shè)置相關(guān)部門及人員、落實人員兼崗輪崗制度、明確各部門和崗位間的報告制度等;三是加強(qiáng)制度建設(shè),包括及時修訂現(xiàn)有的制度以及加強(qiáng)對制度的執(zhí)行力度;四是加強(qiáng)員工招聘以及績效考核,包括聘請有金融機(jī)構(gòu)從業(yè)經(jīng)驗的員工、優(yōu)化考核制度等;五是加強(qiáng)員工的培訓(xùn)教育;六是引進(jìn)并使用先進(jìn)的風(fēng)險管理手段。通過以上措施,加強(qiáng)Z財務(wù)公司風(fēng)險防控水平,并為同類型財務(wù)公司的風(fēng)險防控提供借鑒。
[Abstract]:Corporate Group Finance Corporation is a non - bank financial institution established for the purpose of providing financial services for the group company . Although the financial company is a non - bank financial institution , he has the most extensive and narrow business scope . The " narrowest " refers to the most narrow business scope , the financial company ' s business scope covers all kinds of business such as bank , securities , insurance , etc . , it can provide comprehensive financial services . The most narrow is that the financial company can only serve the members of the Group and cannot provide financial services for other enterprises or ordinary residents . Currently , the financial companies of our country ' s enterprise group mainly undertake the functions of " fund collection platform " , " fund settlement platform " , " fund monitoring platform " and " financing operation platform " as the four platforms of the group company respectively . In this context , there are many problems , such as credit risk , operation risk and liquidity risk . Including the introduction of the independent director system , the proper dispersion of the equity of the financial company , the relocation of the position of the financial company in the group company , etc .
【學(xué)位授予單位】：安徽大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號】：F832.39

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2121658