本文關(guān)鍵詞：H銀行內(nèi)部控制體系研究

  更多相關(guān)文章： H市商業(yè)銀行 內(nèi)部控制體系建設 調(diào)查問卷 模糊評價

【摘要】：隨著銀行業(yè)發(fā)展的逐步加快和計算機在銀行業(yè)務中的普遍應用,銀行的發(fā)展進入了現(xiàn)代化的階段。但是由于商業(yè)銀行機構(gòu)設置、制度建立、人崗設置等存在缺陷,使得在其資產(chǎn)規(guī)模迅速擴大、發(fā)展速度逐步加快的同時也面臨眾多的內(nèi)部控制問題。為此,構(gòu)建一套貫穿全行的完善的合理的內(nèi)部控制體系,有利于商業(yè)銀行提高內(nèi)控管理水平,提高資產(chǎn)質(zhì)量,確保業(yè)務流程的操作規(guī)范,增強風險防范意識,綜合實力和核心競爭力得到提升。本文以H市商業(yè)銀行為案例研究對象,主要利用訪談法、調(diào)查問卷等方式獲得有關(guān)H行內(nèi)部控制體系建設和制度執(zhí)行是否有效的第一手資料：然后通過構(gòu)建適合該行的內(nèi)部控制評價體系,運用層次分析法、模糊數(shù)學法等對H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀進行評價,分析其成就和存在的問題與缺陷；最后有針對性地提出完善H行內(nèi)部控制體系架構(gòu)的建議。本文主要有五大部分。第一部分主要包括研究背景、意義,研究思路與方法。第二部分論述了內(nèi)部控制發(fā)展歷程等基本理論與內(nèi)部控制體系相關(guān)文獻綜述。第三部分,構(gòu)建了適合H市商業(yè)銀行的內(nèi)部控制評價體系,并且運用層次分析法和模糊評價法對H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制進行評價,從問卷調(diào)查概況到數(shù)據(jù)處理與分析,力求發(fā)現(xiàn)該行內(nèi)部控制體系建設存在的問題。第四部分,形成結(jié)論和提出意見。第五部分,展望,提出本文的創(chuàng)新點和未來研究方向。
【關(guān)鍵詞】：H市商業(yè)銀行 內(nèi)部控制體系建設 調(diào)查問卷 模糊評價
【學位授予單位】：南京理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-10
• 1 緒論10-13
• 1.1 研究背景與意義10-11
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究意義11
• 1.2 研究思路與研究方法11-13
• 1.2.1 研究思路12
• 1.2.2 研究方法12-13
• 2 文獻綜述13-23
• 2.1 內(nèi)部控制理論的發(fā)展歷程13-15
• 2.2 內(nèi)部控制體系的構(gòu)建15-18
• 2.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境體系15-17
• 2.2.2 內(nèi)部控制風險管理體系17
• 2.2.3 內(nèi)部控制活動體系17
• 2.2.4 內(nèi)部控制信息交流體系17-18
• 2.2.5 內(nèi)部控制監(jiān)督評價體系18
• 2.3 國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)研究18-23
• 2.3.1 巴塞爾委員會相關(guān)規(guī)定18-19
• 2.3.2 國外學者相關(guān)研究19-20
• 2.3.3 國內(nèi)學者相關(guān)研究20-23
• 3 H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題23-44
• 3.1 H市商業(yè)銀行簡介23
• 3.2 H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價的實施23-30
• 3.2.1 評價方法24
• 3.2.2 問卷調(diào)查設計24-25
• 3.2.3 問卷調(diào)查數(shù)據(jù)處理25-29
• 3.2.4 H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制調(diào)查問卷結(jié)果分析29-30
• 3.3 H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設現(xiàn)狀30-34
• 3.3.1 內(nèi)部控制環(huán)境逐漸優(yōu)化30-32
• 3.3.2 風險管理制度不斷規(guī)范32
• 3.3.3 內(nèi)部控制措施基本適當32-33
• 3.3.4 信息交流與溝通渠道基本暢通33-34
• 3.3.5 監(jiān)督檢查與整改重視程度加大34
• 3.4 H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制建設存在的問題34-44
• 3.4.1 控制環(huán)境不完善34-38
• 3.4.2 風險識別與評估手段落后、不科學38-39
• 3.4.3 控制活動措施凌亂、執(zhí)行不到位39-42
• 3.4.4 信息系統(tǒng)與溝通效率低下42
• 3.4.5 監(jiān)督與評價力量薄弱,效果不明顯42-44
• 4 完善H市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的構(gòu)建44-57
• 4.1 H銀行內(nèi)部控制體系構(gòu)建的考慮因素44
• 4.1.1 構(gòu)建原則44
• 4.1.2 構(gòu)建目標44
• 4.2 改善內(nèi)部控制環(huán)境體系44-46
• 4.2.1 優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),進行良性治理44-45
• 4.2.2 創(chuàng)建良好的內(nèi)部控制文化45-46
• 4.2.3 優(yōu)化人力資源管理體系,加強人才培養(yǎng)力度46
• 4.3 建立全面準確及時反映風險狀況的風險評估體系46-48
• 4.3.1 加強風險防范意識,為各種風險準備應對措施對策46-47
• 4.3.2 改進風險評估手段47
• 4.3.3 完善風險評估機制,建立風險預警和監(jiān)測機制47-48
• 4.4 完善內(nèi)部控制活動,優(yōu)化業(yè)務流程體系48-52
• 4.4.1 完善各項內(nèi)部控制制度48
• 4.4.2 建立科學合理的授權(quán)制度和崗位責任制48
• 4.4.3 對重點業(yè)務重點管控48-52
• 4.5 增強內(nèi)部控制監(jiān)督評價體系52-54
• 4.5.1 改進審計監(jiān)督手段和方法52-54
• 4.5.2 提高稽核人員的綜合素質(zhì)54
• 4.5.3 重視審計成果的利用,嚴格懲戒機制54
• 4.6 完善信息交流與反饋體系54-57
• 4.6.1 減少傳遞層次,完善管理信息系統(tǒng)55-56
• 4.6.2 充分利用信息技術(shù),提高信息傳遞的效率56-57
• 5 展望57-59
• 5.1 本文的擬創(chuàng)新之處57-58
• 5.2 進一步研究的問題58-59
• 致謝59-60
• 參考文獻60-64
• 附表64-67

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前9條

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中國碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 馮培文;城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究[D];首都經(jīng)濟貿(mào)易大學;2007年

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本文編號：973924