本文關鍵詞：基于績效的高管薪酬制度與商業(yè)銀行風險承擔

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【摘要】：由2007年次貸危機引起的全球金融危機爆發(fā)后,各界給予金融機構高管薪酬制度高度關注。各國政府試圖通過頒布限薪令等措施來控制金融機構高管薪酬水平,防止其為高額薪酬冒險,從而達到降低商業(yè)銀行風險承擔的目的。學者們也將高管薪酬作為影響商業(yè)銀行風險承擔的重要因素進行認真研究,這些研究只考慮了高管薪酬對商業(yè)銀行風險承擔的影響,忽略了商業(yè)銀行風險承擔對高管薪酬的影響,并且很少涉及銀行監(jiān)管對兩者關系的影響�，F(xiàn)代公司的所有權與經(jīng)營權分離,股東與經(jīng)營者目標不一致,即股東追求公司利潤最大化,而經(jīng)營者則追求自身利益最大化,因此經(jīng)營者可能為自身利益損害股東利益。為促使高管和股東利益趨向一致,解決委托代理問題,普遍做法是將高管薪酬與績效掛鉤。目前全球大部分國家的銀行實現(xiàn)了高管薪酬與銀行績效掛鉤,我國商業(yè)銀行自1978年改革開放以后,高管薪酬制度從固定工資制轉為目前主要與績效掛鉤的制度。在與績效掛鉤的薪酬激勵制度下,高管為獲得高額薪酬更傾向于投資高風險高收益項目,加大商業(yè)銀行風險承擔,項目投資的成敗會影響銀行績效的高低,進而影響高管薪酬。監(jiān)管部門可以通過提高資本充足率要求等銀行監(jiān)管措施來抑制高管冒險行為,減少商業(yè)銀行風險承擔。本文以2007-2013年16家上市商業(yè)銀行作為樣本,建立高管薪酬與商業(yè)銀行風險承擔的聯(lián)立方程,采用兩階段最小二乘法(2SLS)和三階段最小二乘法(3SLS)對所建聯(lián)立方程模型進行統(tǒng)計分析,得出基于績效的高管薪酬制度與商業(yè)銀行風險承擔存在正相關關系、銀行監(jiān)管較強情況下,高管薪酬與商業(yè)銀行風險承擔負相關的主要結論�；诶碚摲治龊蛯嵶C研究,本文提出了高管薪酬制定時應考慮到風險因素、提高獨立董事占比,充分發(fā)揮獨立董事作用以及監(jiān)管部門應加強對商業(yè)銀行的監(jiān)管等政策建議。
【關鍵詞】：高管薪酬 商業(yè)銀行風險承擔 銀行監(jiān)管
【學位授予單位】：湘潭大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F272.92
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 選題背景及意義9-10
• 1.2 國內外研究綜述10-13
• 1.2.1 國外研究綜述10-11
• 1.2.2 國內研究綜述11-13
• 1.3 研究內容、方法及思路13-16
• 1.3.1 研究內容13-14
• 1.3.2 研究方法14-15
• 1.3.3 研究思路15-16
• 1.4 本文的創(chuàng)新與不足16-17
• 1.4.1 創(chuàng)新之處16
• 1.4.2 不足之處16-17
• 第2章 相關概念界定及理論基礎17-22
• 2.1 商業(yè)銀行風險承擔及其度量17-18
• 2.2 代理理論18-19
• 2.3 高管權力理論19-20
• 2.4 短視行為理論20-22
• 第3章 理論分析與研究假設22-27
• 3.1 基于績效的高管薪酬制度與商業(yè)銀行風險承擔22-24
• 3.1.1 商業(yè)銀行委托代理的特殊性與商業(yè)銀行風險承擔22-23
• 3.1.2 基于績效的高管薪酬制度增加了商業(yè)銀行風險承擔23
• 3.1.3 商業(yè)銀行風險承擔提高了基于績效的高管薪酬23-24
• 3.2 銀行監(jiān)管與商業(yè)銀行高管薪酬風險敏感性24-27
• 3.2.1 內部監(jiān)管加強了商業(yè)銀行高管薪酬風險敏感性24-25
• 3.2.2 外部監(jiān)管加強了商業(yè)銀行高管薪酬風險敏感性25-27
• 第4章 研究設計27-35
• 4.1 樣本選擇及數(shù)據(jù)來源27
• 4.2 研究變量及模型說明27-29
• 4.2.1 研究變量27-29
• 4.2.2 研究模型29
• 4.3 變量描述性統(tǒng)計29-30
• 4.4 模型聯(lián)立性檢驗30-31
• 4.5 實證結果31-35
• 第5章 結論及政策含義35-39
• 5.1 研究結論35-36
• 5.2 政策建議36-39
• 5.2.1 商業(yè)銀行高管薪酬制定時應考慮到風險因素36
• 5.2.2 提高獨立董事占比，充分發(fā)揮獨立董事作用36-37
• 5.2.3 監(jiān)管機構需加強對我國商業(yè)銀行的監(jiān)管37-39
• 參考文獻39-42
• 致謝42-43
• 附錄A 攻讀學位期間所發(fā)表的學術論文43-44
• 附錄B 銀行綜合績效指標的構建44-45

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本文編號：831647