本文關鍵詞：建設銀行黑龍江省分行會計業(yè)務操作風險管理研究

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【摘要】：商業(yè)銀行經(jīng)營活動的信息源頭是會計業(yè)務,銀行的全部經(jīng)營成果都須通過會計業(yè)務操作來實現(xiàn)。近年來,國際國內商業(yè)銀行頻發(fā)要案大案,且多為操作風險引發(fā)的案件,其中會計業(yè)務領域已經(jīng)成為重要發(fā)案部門。我國的銀行業(yè)按照WTO的規(guī)則在2006年底已全面開放。從這以后我國銀行業(yè)面對的不僅僅是股改上市,而更是對風險管理和收益高度的掌控。而商業(yè)銀行業(yè)務的每一個環(huán)節(jié)中都存在風險。因此,制定切實有效的防范對策及加強對會計操作風險成因的分析,并將風險管理的管理理念貫徹于經(jīng)營業(yè)務操作中,使每一位銀行會計從業(yè)人員的下意識的控制操作風險,為實現(xiàn)銀行業(yè)務長期持續(xù)、有效發(fā)展提供保障,在這樣的環(huán)境和情況下,研究銀行會計操作風險管理系統(tǒng),建立健全內部控制,提高其抗風險能力就變得更為突出,且更具重要的現(xiàn)實意義。本文通過論述建設銀行黑龍江省分行會計業(yè)務操作風險面臨的內外部壓力,對建設銀行黑龍江省分行會計業(yè)務具體框架的闡述,對黑龍江建行對公柜面各類業(yè)務面臨的風險及其風險成因進行了逐項闡述,對已識別的操作風險選擇評估方法,同時結合建設銀行黑龍江省分行實際情況加以運用,并提出完善建設銀行黑龍江省分行會計業(yè)務操作風險管理的對策,闡述其基本思路,列舉風險控制及緩釋的主要策略,并針對部分常見會計業(yè)務活動提出操作風險的防范策略。
【關鍵詞】：商業(yè)銀行 會計業(yè)務 操作風險
【學位授予單位】：哈爾濱理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-17
• 1.1 研究背景11
• 1.2 研究目的與意義11-12
• 1.2.1 研究目的11-12
• 1.2.2 研究意義12
• 1.3 國內外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.3.1 境外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.3.2 國內研究現(xiàn)狀13-14
• 1.4 主要研究內容與方法14-17
• 1.4.1 主要研究內容14-15
• 1.4.2 主要研究方法15
• 1.4.3 本文的技術路線15-17
• 第2章 黑龍江省建行會計業(yè)務操作管理現(xiàn)狀17-23
• 2.1 黑龍江建行整體介紹17
• 2.2 黑龍江建行會計業(yè)務概況17-18
• 2.2.1 會計業(yè)務主要業(yè)務17-18
• 2.2.2 會計業(yè)務主要功能18
• 2.3 黑龍江建行會計業(yè)務操作流程18-22
• 2.3.1 銀行結算賬戶19-20
• 2.3.2 支付結算業(yè)務20-21
• 2.3.3 銀行卡21-22
• 2.3.4 結算方式22
• 2.4 本章小結22-23
• 第3章 黑龍江建行會計業(yè)務操作流程風險分析23-31
• 3.1 黑龍江建行會計業(yè)務操作風險管理影響因素分析23-25
• 3.1.1 外部影響因素23-24
• 3.1.2 內部影響因素24-25
• 3.2 單位結算賬戶管理操作風險25
• 3.2.1 賬戶開立業(yè)務操作風險25
• 3.2.2 賬戶變更撤銷等業(yè)務操作風險25
• 3.3 支付結算業(yè)務操作風險25-27
• 3.3.1 日常業(yè)務中存在操作風險25-26
• 3.3.2 與單位賬務核對工作執(zhí)行不力隱含風險26-27
• 3.4 銀行卡重要單證及重要物品等操作風險27-28
• 3.4.1 銀行卡及重要空白憑證27
• 3.4.2 會計印章及重要物品27-28
• 3.5 主要結算方式中存在的操作風險28-29
• 3.5.1 現(xiàn)金28
• 3.5.2 外匯買賣業(yè)務操作風險28
• 3.5.3 銀行內部賬務核算及賬務核對操作風險28-29
• 3.5.4 其他業(yè)務操作風險29
• 3.6 其他操作風險29-30
• 3.7 本章小結30-31
• 第4章 黑龍江建行會計操作風險評估和內控設計31-36
• 4.1 黑龍江建行會計業(yè)務操作風險評估31
• 4.2 黑龍江建行操作風險內部控制設計目標31-32
• 4.2.1 操作風險內部控制管理總體目標31-32
• 4.2.2 操作風險內部控制管理具體目標32
• 4.3 黑龍江建行操作風險內部控制環(huán)境的建立32-35
• 4.3.1 操作風險識別及評估33
• 4.3.2 操作風險內部控制措施33
• 4.3.3 操作風險信息溝通33-34
• 4.3.4 操作風險監(jiān)督評價與糾正34-35
• 4.4 本章小結35-36
• 第5章 黑龍江建行會計業(yè)務操作風險管理防范策略36-48
• 5.1 黑龍江建行會計業(yè)務操作風險控制的基本思路36-38
• 5.1.1 風險規(guī)避36
• 5.1.2 風險承擔36-37
• 5.1.3 風險降低37
• 5.1.4 風險轉移37-38
• 5.2 黑龍江建行會計業(yè)務操作風險控制及緩釋的主要方法38-43
• 5.2.1 內部控制措施38-39
• 5.2.2 流程和系統(tǒng)控制39-40
• 5.2.3 人員管理40-41
• 5.2.4 保險41
• 5.2.5 業(yè)務連續(xù)性管理41-42
• 5.2.6 業(yè)務外包42-43
• 5.3 黑龍江建行會計業(yè)務主要業(yè)務活動操作風險對策43-47
• 5.3.1 存款及柜臺業(yè)務操作風險控制43-44
• 5.3.2 銀行卡業(yè)務操作風險控制44
• 5.3.3 電子銀行操作風險控制44-45
• 5.3.4 信息系統(tǒng)操作風險控制45-47
• 5.4 本章小結47-48
• 結論48-49
• 參考文獻49-52
• 致謝52-53
• 個人簡介53

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