發(fā)布時間：2017-08-08 11:09

  本文關鍵詞：金融控股公司關聯(lián)交易風險及監(jiān)管研究

  更多相關文章： 金融控股公司 關聯(lián)交易風險 監(jiān)管對策

【摘要】：隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展以及政府監(jiān)管的松動,我國的金融服務越來越多樣化,銀行業(yè)、證券業(yè)、保險業(yè)的業(yè)務已經(jīng)相互滲透,各種各樣的金融控股公司大量出現(xiàn)并在實踐中取得了一定的發(fā)展。在集團層面上,金融控股公司已經(jīng)實現(xiàn)了綜合經(jīng)營,這種經(jīng)營方式可以節(jié)約大量的成本,增加利潤。金融控股公司可能為了實現(xiàn)集團利益最大化,進行著大量的關聯(lián)交易,其關聯(lián)交易不僅有銀行子公司為其控股公司或者集團內其他子公司提供貸款、承諾,也包括集團內各部門之間互相擔保、投資等等。通過關聯(lián)交易,金融控股公司不僅可以節(jié)約大量的成本,使其利潤增加,而且對于客戶來說也會節(jié)約許多時間成本。但是,金融控股公司可能出于避稅的目的或者融資的需求,發(fā)生大量的不正當?shù)年P聯(lián)交易。伴隨著這些不透明、不規(guī)范的關聯(lián)交易,會產(chǎn)生大量的風險。由于金融控股公司又大多同時涉及銀行、保險等金融機構,一旦風險傳遞過去,就會對整個金融市場的穩(wěn)定產(chǎn)生威脅。因此,必須要加強對金融控股公司關聯(lián)交易的監(jiān)管。目前,我國的監(jiān)管體制仍是“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”,我國現(xiàn)有的監(jiān)管體制不能很好的對金融控股公司關聯(lián)交易進行監(jiān)管,也沒有專門針對金融控股公司相關的法律法規(guī),使得監(jiān)管沒有法律保障,對金融控股公司而言也不起到震懾作用。在這種背景下,研究金融控股公司關聯(lián)交易的風險以及監(jiān)管對策就顯得十分緊迫和必要。本文首先對金融控股公司、關聯(lián)交易等相關概念進行了界定,然后分析了金融控股公司關聯(lián)交易所產(chǎn)生的風險以及風險成因,指出關聯(lián)交易主要存在資本重復計算風險、披露風險、風險的傳遞與蔓延風險、利益沖突風險等,并研究了目前我國金融控股公司關聯(lián)方交易監(jiān)管的現(xiàn)狀以及存在的問題,最后在借鑒歐盟、美國、日本等發(fā)達國家監(jiān)管經(jīng)驗的基礎上,提出加強我國金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的對策,以期促進我國金融控股公司健康、持續(xù)地發(fā)展。
【關鍵詞】：金融控股公司 關聯(lián)交易風險 監(jiān)管對策
【學位授予單位】：天津商業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.39
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 導論10-14
• 1.1 研究背景及意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 文獻綜述11-13
• 1.2.1 國外文獻綜述11
• 1.2.2 國內文獻綜述11-12
• 1.2.3 文獻述評12-13
• 1.3 研究思路與方法13
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 研究方法13
• 1.4 主要創(chuàng)新點13-14
• 第二章 金融控股公司與關聯(lián)交易的理論分析14-20
• 2.1 金融控股公司14-16
• 2.1.1 金融控股公司的概念14
• 2.1.2 金融控股公司產(chǎn)生的內在動因14-16
• 2.1.3 金融控股公司的分類16
• 2.2 關聯(lián)交易16-18
• 2.2.1 關聯(lián)方的界定16
• 2.2.2 關聯(lián)交易的界定16-17
• 2.2.3 關聯(lián)交易的兩面性17-18
• 2.3 金融控股公司關聯(lián)交易18
• 2.3.1 金融控股公司關聯(lián)交易的概念18
• 2.3.2 金融控股公司關聯(lián)交易的特點18
• 2.4 金融監(jiān)管的相關理論18-20
• 2.4.1 監(jiān)管無用論18-19
• 2.4.2 市場失靈理論19-20
• 第三章 金融控股公司關聯(lián)交易風險及其成因20-27
• 3.1 金融控股公司關聯(lián)交易的風險20-24
• 3.1.1 資本重復計算風險20-21
• 3.1.2 利益沖突風險21-22
• 3.1.3 風險的傳導與蔓延風險22-23
• 3.1.4 信息披露不足的風險23-24
• 3.2 金融控股公司關聯(lián)交易風險的成因24-27
• 3.2.1 金融控股公司特殊的治理結構24
• 3.2.2 關聯(lián)交易信息披露不透明24-26
• 3.2.3 監(jiān)管體系不健全26-27
• 第四章 我國金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的現(xiàn)狀及問題27-32
• 4.1 金融控股公司關聯(lián)交易監(jiān)管的現(xiàn)狀27-28
• 4.2 金融控股公司關聯(lián)交易監(jiān)管存在的問題28-32
• 4.2.1 缺乏專門針對金融控股公司關聯(lián)交易的法律28-29
• 4.2.2 缺乏有效的監(jiān)管體制29-30
• 4.2.3 對內控的監(jiān)督不夠30
• 4.2.4 監(jiān)管措施不完善30-32
• 第五章 國外金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的經(jīng)驗借鑒32-38
• 5.1 歐盟國家金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的經(jīng)驗32-33
• 5.1.1 依法規(guī)制金融控股公司關聯(lián)交易風險32
• 5.1.2 實行統(tǒng)一的監(jiān)管模式32-33
• 5.1.3 明確要求金融控股公司建立有效的內部控制制度33
• 5.2 美國金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的經(jīng)驗33-34
• 5.2.1 明確規(guī)定金融控股公司關聯(lián)交易的范圍33-34
• 5.2.2 實行傘形監(jiān)管方式34
• 5.3 日本金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的經(jīng)驗34-36
• 5.3.1 制定完善的法律法規(guī)34-35
• 5.3.2 建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機制35-36
• 5.4 國外監(jiān)管經(jīng)驗對我國的啟示36-38
• 5.4.1 制定金融控股公司的相關法律36
• 5.4.2 完善關聯(lián)交易信息披露制度36-37
• 5.4.3 明確界定關聯(lián)交易的范圍37
• 5.4.4 加強各個監(jiān)管機構之間的溝通37-38
• 第六章 加強我國金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的對策38-43
• 6.1 加強金融控股公司關聯(lián)交易風險監(jiān)管的法律保障38-39
• 6.2 建立科學合理的監(jiān)管體制39-40
• 6.2.1 初步確立綜合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管相結合的監(jiān)管體制39
• 6.2.2 最終確立統(tǒng)一的監(jiān)管體制39-40
• 6.3 加強金融控股公司關聯(lián)交易的信息披露40-41
• 6.3.1 確定關聯(lián)交易信息披露和接受主體40
• 6.3.2 確定關聯(lián)交易披露的內容40-41
• 6.3.3 確定關聯(lián)交易披露的方式和程序41
• 6.4 加強金融控股公司關聯(lián)交易內部控制的監(jiān)督41-43
• 6.4.1 監(jiān)督是否建立風險審核機制42
• 6.4.2 監(jiān)督是否明確關聯(lián)交易的授予程序42-43
• 第七章 總結與展望43-44
• 參考文獻44-46
• 發(fā)表論文及科研情況說明46-47
• 致謝47-48

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 張華,蔣難;國際金融監(jiān)管的新變化與我國金融監(jiān)管體制改革[J];財經(jīng)問題研究;2003年10期

2 吳秋生,胡玉可;關聯(lián)方交易監(jiān)管:充分公開[J];當代財經(jīng);2005年03期

3 阮永平,唐元虎,李艷;金融控股集團監(jiān)管的國際實踐——美、英兩國的一個比較分析[J];國際金融研究;2004年08期

4 謝平;金融控股公司的風險、監(jiān)管與前景[J];經(jīng)濟導刊;2003年10期

5 陳宏,鄒建峰;論金融控股公司關聯(lián)交易監(jiān)管[J];經(jīng)濟論壇;2005年04期

6 孫險峰,李友華;金融控股公司的關聯(lián)交易風險及監(jiān)管分析[J];經(jīng)濟師;2005年11期

7 謝升峰;金融控股公司內部交易的風險與防范[J];武漢交通管理干部學院學報;2003年01期

8 康華平;金融控股公司資本充足率風險控制分析[J];西南金融;2005年09期

9 陳金榮;;淺析我國金融控股公司主要問題及監(jiān)管建議[J];上海金融;2007年01期

10 王濤生;;金融控股公司的風險及其防范機制研究[J];特區(qū)經(jīng)濟;2006年05期

中國碩士學位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 姚殿莉;金融控股公司發(fā)展與監(jiān)管的國際比較研究[D];東北財經(jīng)大學;2006年

，

本文編號：639660