本文關(guān)鍵詞：金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管研究

  更多相關(guān)文章： 金融控股公司 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管對策

【摘要】：隨著金融業(yè)的迅速發(fā)展以及政府監(jiān)管的松動(dòng),我國的金融服務(wù)越來越多樣化,銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的業(yè)務(wù)已經(jīng)相互滲透,各種各樣的金融控股公司大量出現(xiàn)并在實(shí)踐中取得了一定的發(fā)展。在集團(tuán)層面上,金融控股公司已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了綜合經(jīng)營,這種經(jīng)營方式可以節(jié)約大量的成本,增加利潤。金融控股公司可能為了實(shí)現(xiàn)集團(tuán)利益最大化,進(jìn)行著大量的關(guān)聯(lián)交易,其關(guān)聯(lián)交易不僅有銀行子公司為其控股公司或者集團(tuán)內(nèi)其他子公司提供貸款、承諾,也包括集團(tuán)內(nèi)各部門之間互相擔(dān)保、投資等等。通過關(guān)聯(lián)交易,金融控股公司不僅可以節(jié)約大量的成本,使其利潤增加,而且對于客戶來說也會(huì)節(jié)約許多時(shí)間成本。但是,金融控股公司可能出于避稅的目的或者融資的需求,發(fā)生大量的不正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易。伴隨著這些不透明、不規(guī)范的關(guān)聯(lián)交易,會(huì)產(chǎn)生大量的風(fēng)險(xiǎn)。由于金融控股公司又大多同時(shí)涉及銀行、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu),一旦風(fēng)險(xiǎn)傳遞過去,就會(huì)對整個(gè)金融市場的穩(wěn)定產(chǎn)生威脅。因此,必須要加強(qiáng)對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管。目前,我國的監(jiān)管體制仍是“分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管”,我國現(xiàn)有的監(jiān)管體制不能很好的對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行監(jiān)管,也沒有專門針對金融控股公司相關(guān)的法律法規(guī),使得監(jiān)管沒有法律保障,對金融控股公司而言也不起到震懾作用。在這種背景下,研究金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管對策就顯得十分緊迫和必要。本文首先對金融控股公司、關(guān)聯(lián)交易等相關(guān)概念進(jìn)行了界定,然后分析了金融控股公司關(guān)聯(lián)交易所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)成因,指出關(guān)聯(lián)交易主要存在資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)、披露風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)的傳遞與蔓延風(fēng)險(xiǎn)、利益沖突風(fēng)險(xiǎn)等,并研究了目前我國金融控股公司關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管的現(xiàn)狀以及存在的問題,最后在借鑒歐盟、美國、日本等發(fā)達(dá)國家監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,提出加強(qiáng)我國金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的對策,以期促進(jìn)我國金融控股公司健康、持續(xù)地發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：金融控股公司 關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn) 監(jiān)管對策
【學(xué)位授予單位】：天津商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.39
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第一章 導(dǎo)論10-14
• 1.1 研究背景及意義10-11
• 1.1.1 研究背景10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述11
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.2.3 文獻(xiàn)述評12-13
• 1.3 研究思路與方法13
• 1.3.1 研究思路13
• 1.3.2 研究方法13
• 1.4 主要?jiǎng)?chuàng)新點(diǎn)13-14
• 第二章 金融控股公司與關(guān)聯(lián)交易的理論分析14-20
• 2.1 金融控股公司14-16
• 2.1.1 金融控股公司的概念14
• 2.1.2 金融控股公司產(chǎn)生的內(nèi)在動(dòng)因14-16
• 2.1.3 金融控股公司的分類16
• 2.2 關(guān)聯(lián)交易16-18
• 2.2.1 關(guān)聯(lián)方的界定16
• 2.2.2 關(guān)聯(lián)交易的界定16-17
• 2.2.3 關(guān)聯(lián)交易的兩面性17-18
• 2.3 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易18
• 2.3.1 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的概念18
• 2.3.2 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的特點(diǎn)18
• 2.4 金融監(jiān)管的相關(guān)理論18-20
• 2.4.1 監(jiān)管無用論18-19
• 2.4.2 市場失靈理論19-20
• 第三章 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及其成因20-27
• 3.1 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)20-24
• 3.1.1 資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)20-21
• 3.1.2 利益沖突風(fēng)險(xiǎn)21-22
• 3.1.3 風(fēng)險(xiǎn)的傳導(dǎo)與蔓延風(fēng)險(xiǎn)22-23
• 3.1.4 信息披露不足的風(fēng)險(xiǎn)23-24
• 3.2 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)的成因24-27
• 3.2.1 金融控股公司特殊的治理結(jié)構(gòu)24
• 3.2.2 關(guān)聯(lián)交易信息披露不透明24-26
• 3.2.3 監(jiān)管體系不健全26-27
• 第四章 我國金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀及問題27-32
• 4.1 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管的現(xiàn)狀27-28
• 4.2 金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管存在的問題28-32
• 4.2.1 缺乏專門針對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的法律28-29
• 4.2.2 缺乏有效的監(jiān)管體制29-30
• 4.2.3 對內(nèi)控的監(jiān)督不夠30
• 4.2.4 監(jiān)管措施不完善30-32
• 第五章 國外金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)借鑒32-38
• 5.1 歐盟國家金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)32-33
• 5.1.1 依法規(guī)制金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)32
• 5.1.2 實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管模式32-33
• 5.1.3 明確要求金融控股公司建立有效的內(nèi)部控制制度33
• 5.2 美國金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)33-34
• 5.2.1 明確規(guī)定金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的范圍33-34
• 5.2.2 實(shí)行傘形監(jiān)管方式34
• 5.3 日本金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)34-36
• 5.3.1 制定完善的法律法規(guī)34-35
• 5.3.2 建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管機(jī)制35-36
• 5.4 國外監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對我國的啟示36-38
• 5.4.1 制定金融控股公司的相關(guān)法律36
• 5.4.2 完善關(guān)聯(lián)交易信息披露制度36-37
• 5.4.3 明確界定關(guān)聯(lián)交易的范圍37
• 5.4.4 加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通37-38
• 第六章 加強(qiáng)我國金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的對策38-43
• 6.1 加強(qiáng)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律保障38-39
• 6.2 建立科學(xué)合理的監(jiān)管體制39-40
• 6.2.1 初步確立綜合監(jiān)管與分業(yè)監(jiān)管相結(jié)合的監(jiān)管體制39
• 6.2.2 最終確立統(tǒng)一的監(jiān)管體制39-40
• 6.3 加強(qiáng)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易的信息披露40-41
• 6.3.1 確定關(guān)聯(lián)交易信息披露和接受主體40
• 6.3.2 確定關(guān)聯(lián)交易披露的內(nèi)容40-41
• 6.3.3 確定關(guān)聯(lián)交易披露的方式和程序41
• 6.4 加強(qiáng)金融控股公司關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部控制的監(jiān)督41-43
• 6.4.1 監(jiān)督是否建立風(fēng)險(xiǎn)審核機(jī)制42
• 6.4.2 監(jiān)督是否明確關(guān)聯(lián)交易的授予程序42-43
• 第七章 總結(jié)與展望43-44
• 參考文獻(xiàn)44-46
• 發(fā)表論文及科研情況說明46-47
• 致謝47-48

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 張華,蔣難;國際金融監(jiān)管的新變化與我國金融監(jiān)管體制改革[J];財(cái)經(jīng)問題研究;2003年10期

2 吳秋生,胡玉可;關(guān)聯(lián)方交易監(jiān)管:充分公開[J];當(dāng)代財(cái)經(jīng);2005年03期

3 阮永平,唐元虎,李艷;金融控股集團(tuán)監(jiān)管的國際實(shí)踐——美、英兩國的一個(gè)比較分析[J];國際金融研究;2004年08期

4 謝平;金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管與前景[J];經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊;2003年10期

5 陳宏,鄒建峰;論金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管[J];經(jīng)濟(jì)論壇;2005年04期

6 孫險(xiǎn)峰,李友華;金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)管分析[J];經(jīng)濟(jì)師;2005年11期

7 謝升峰;金融控股公司內(nèi)部交易的風(fēng)險(xiǎn)與防范[J];武漢交通管理干部學(xué)院學(xué)報(bào);2003年01期

8 康華平;金融控股公司資本充足率風(fēng)險(xiǎn)控制分析[J];西南金融;2005年09期

9 陳金榮;;淺析我國金融控股公司主要問題及監(jiān)管建議[J];上海金融;2007年01期

10 王濤生;;金融控股公司的風(fēng)險(xiǎn)及其防范機(jī)制研究[J];特區(qū)經(jīng)濟(jì);2006年05期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前1條

1 姚殿莉;金融控股公司發(fā)展與監(jiān)管的國際比較研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2006年

，

本文編號：639660