本文關鍵詞：XX信托股份有限公司內部控制改進研究

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【摘要】：內部控制是我國理論界和實務界近年來討論比較多的一個課題,無論是監(jiān)管部門還是行業(yè)協會以及企業(yè)本身,都十分關注內部控制這一研究領域。各方都在努力為我國企業(yè)制定內部控制的規(guī)則,也適時提出了建設內部控制體系的要求,但到目前對于我國非銀行金融機構的信托行業(yè)的內部控制還很少有系統(tǒng)性的研究。文章以本人所工作的XX信托股份有限公司為研究對象,首先回顧了國內外研究現狀和闡述內部控制相關理論,然后基于內部控制五要素對本公司內部控制現狀進行分析,試圖發(fā)現公司內部控制中存在的問題,最后基于內部控制五要素提出改進公司內部控制的對策建議,力圖使內部控制在本單位能夠切實發(fā)揮預防性、建設性的作用,使XX信托股份有限公司在不確定性日益顯現的經濟社會中得以健康、快速、持續(xù)地發(fā)展。本文共有五個部分,主要內容如下:(1)闡述文章的研究背景、研究意義、研究方法,說明本文的研究框架。(2)介紹了內部控制的理論基礎,包括控制論、委托代理論和信息的不對稱論,簡單敘述了內部控制的國內外研究現狀,然后論述了內部控制的概念框架。(3)分析XX信托公司現有內部控制現存的狀況和出現的問題。通過內部控制五個要素作為研究的框架結構對該公司內部控制的現在狀況進行分析找到問題的所在。(4)研究改進公司內部控制的對策建議。針對前幾章分析出來的問題并結合已有的理論成果,找到改進企業(yè)內部控制的解決辦法并運用到實際管理中。(5)總結本文結論及局限性。主要結論:一、內部控制環(huán)境是內部控制的基礎,XX信托公司的內部控制環(huán)境還有待進一步改進;二、風險評估是內部控制的重要環(huán)節(jié),公司應完善風險評估管理制度,制定一套風險評估的整體規(guī)劃和總體框架;三、控制活動是內部控制的具體措施,是內部控制五個要素中唯一個直接對企業(yè)價值起作用的要素,公司應未雨綢繆,提早建立內部控制體系,應對各種風險。四、信息與溝通是實施內部控制的重要保障,公司應該積極發(fā)展有效的內外部溝通;五、內部監(jiān)督是內部控制的保證,公司要制定完整有效的監(jiān)督機制和全面的監(jiān)督制度,根據公司實際情況設計了一套公司內部監(jiān)督流程。局限性:因為沒有完善的國家或者行業(yè)規(guī)范,使對問題的剖析和對策建議難免存在不足之處。
【關鍵詞】：信托公司 內部控制 現狀 問題 改進
【學位授予單位】：重慶理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.39
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景和意義9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 文獻綜述10-15
• 1.2.1 國外文獻綜述10-12
• 1.2.2 國內文獻綜述12-15
• 1.3 研究方法與研究思路15-17
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 研究思路16-17
• 2 內部控制理論基礎及概念框架17-21
• 2.1 理論基礎17
• 2.1.1 控制論17
• 2.1.2 信息不對稱理論17
• 2.1.3 委托代理理論17
• 2.2 內部控制概念框架17-21
• 2.2.1 基本原則18
• 2.2.2 基本假設18-19
• 2.2.3 目標19
• 2.2.4 構成要素及相互關系19-21
• 3 XX信托股份有限公司內部控制現狀及問題分析21-37
• 3.1 XX信托股份有限公司基本簡介21
• 3.2 XX信托公司內部控制現狀與問題分析21-37
• 3.2.1 公司控制環(huán)境現狀及問題分析21-33
• 3.2.2 公司風險評估現狀及問題分析33-34
• 3.2.3 公司控制活動現狀及問題分析34-35
• 3.2.4 公司信息與溝通現狀及問題分析35-36
• 3.2.5 公司內部監(jiān)督現狀及問題分析36-37
• 4 XX信托股份有限公司內部控制改進的主要建議37-48
• 4.1 控制環(huán)境37-43
• 4.1.1 調整公司治理結構和內部機構的設置及權責分配37-41
• 4.1.2 科學制定發(fā)展戰(zhàn)略，加強引導和督促41
• 4.1.3 完善人力資源體系建設41-42
• 4.1.4 完善文化體系，強化思想上的內部控制42
• 4.1.5 強化公司、管理層、員工的社會責任意識42-43
• 4.2 風險評估43-44
• 4.2.1 健全風險評估管理制度，構建風險評估體系43
• 4.2.2 設立專門部門進行專業(yè)評估，準確定位風險43-44
• 4.2.3 建立風險持續(xù)評估制度，，滾動排查風險44
• 4.3 控制活動44-45
• 4.3.1 常規(guī)控制和專門控制相結合，加強管理44
• 4.3.2 加強業(yè)務流程控制44
• 4.3.3 建立風險控制導向的內部控制體系44
• 4.3.4 加強風險管理部授權，前臺和后臺管理部門合理分配職權44-45
• 4.4 信息與溝通45-46
• 4.4.1 建立信息與溝通體系，強化自愿性披露45
• 4.4.2 強化公司內部信息傳達與共享45-46
• 4.4.3 積極發(fā)展有效的外部溝通46
• 4.5 內部監(jiān)督46-48
• 4.5.1 制定內部監(jiān)督機制、制度、流程46-47
• 4.5.2 提高內部監(jiān)督的質量47
• 4.5.3 提高相關部門和人員內部監(jiān)督的參與度和積極性47-48
• 5 結論與局限性48-51
• 5.1 結論48
• 5.2 局限性48-49
• 5.3 未來展望49-51
• 致謝51-52
• 參考文獻52-56
• 個人簡歷、在學期間發(fā)表的學術論文及取得的研究成果56

【參考文獻】

中國期刊全文數據庫 前8條

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本文編號：604420