商業(yè)銀行這一以風(fēng)險(xiǎn)為經(jīng)營(yíng)對(duì)象和獲利手段的特殊群體面臨挑戰(zhàn)和壓力日趨增大,主要體現(xiàn)在:新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的同業(yè)和跨業(yè)競(jìng)爭(zhēng)及外資的開(kāi)放要求銀行加快創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型,應(yīng)對(duì)各方競(jìng)爭(zhēng)者帶來(lái)的沖擊。全球經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日趨緊密,環(huán)境更為復(fù)雜,為防止發(fā)生局部或全面性系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),監(jiān)管對(duì)金融機(jī)構(gòu)的要求日趨規(guī)范和嚴(yán)格。供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、普惠金融的戰(zhàn)略方向提出使商業(yè)銀行在生存和盈利之外也需要積極服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略需求,服務(wù)于國(guó)家宏觀調(diào)控政策。但另一方面,商業(yè)銀行由于風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)及內(nèi)部監(jiān)管部分職能的缺失引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)事件層出不窮,這不僅不利于商業(yè)銀行自身的發(fā)展和社會(huì)功能的發(fā)揮,更會(huì)耗費(fèi)國(guó)家資源和使得市場(chǎng)參與者受損,進(jìn)而引發(fā)一系列不安定因素。城市商業(yè)銀行是金融行業(yè)重要的參與者,提高內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理水平是城市銀行在復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境中站有一席之地的重要環(huán)節(jié),本文探討的是我國(guó)城市商業(yè)銀行這一特定群體的內(nèi)部審計(jì)在這一時(shí)代背景下應(yīng)該發(fā)揮何種作用及如何發(fā)揮作用的問(wèn)題。本文認(rèn)為我國(guó)城市商業(yè)銀行應(yīng)更加重視內(nèi)部審計(jì)在完善銀行內(nèi)部控制、加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用,通過(guò)側(cè)重風(fēng)險(xiǎn)管理理念來(lái)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行促進(jìn)企業(yè)價(jià)值增值的目標(biāo)。本文在理論部分講訴了增值...

【文章頁(yè)數(shù)】：62 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國(guó)外文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究思路和研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新點(diǎn)與不足
2 相關(guān)概念界定與理論基礎(chǔ)
    2.1 增值型內(nèi)部審計(jì)的含義與特征
        2.1.1 增值型內(nèi)部審計(jì)的含義
        2.1.2 增值型內(nèi)部審計(jì)的特征
    2.2 內(nèi)部審計(jì)的“增值”功能提供
        2.2.1 提供方式
        2.2.2 作用領(lǐng)域
    2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義
        2.3.1 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理
        2.3.2 商業(yè)銀行關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
    2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理與增值型內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系
        2.4.1 內(nèi)部審計(jì)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理不斷完善
        2.4.2 風(fēng)險(xiǎn)管理推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展
    2.5 內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論基礎(chǔ)
        2.5.1 委托代理理論
        2.5.2 價(jià)值管理理論
        2.5.3 風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本理論
3 風(fēng)險(xiǎn)管理視角下增值型內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)途徑
    3.1 明確內(nèi)部審計(jì)的角色和責(zé)任
        3.1.1 仲裁者
        3.1.2 協(xié)調(diào)者
        3.1.3 咨詢(xún)師
        3.1.4 宣傳員
    3.2 內(nèi)部審計(jì)實(shí)現(xiàn)增值的工作方向
        3.2.1 明晰組織定位
        3.2.2 基于戰(zhàn)略確定風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)對(duì)象
        3.2.3 開(kāi)展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的增值型內(nèi)部審計(jì)
        3.2.4 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)
        3.2.5 評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的考評(píng)體系
    3.3 構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)評(píng)價(jià)體系實(shí)現(xiàn)激勵(lì)
        3.3.1 增值型內(nèi)部審計(jì)的價(jià)值評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建原則
        3.3.2 增值型內(nèi)部審計(jì)價(jià)值評(píng)價(jià)的方法選擇
        3.3.3 增值型內(nèi)部審計(jì)價(jià)值評(píng)價(jià)體系指標(biāo)說(shuō)明
        3.3.4 增值型內(nèi)部審計(jì)價(jià)值評(píng)價(jià)體系的構(gòu)建框架
4 X銀行現(xiàn)狀介紹
    4.1 X銀行基本情況簡(jiǎn)介
        4.1.1 經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況
        4.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理情況
    4.2 X銀行內(nèi)部審計(jì)發(fā)展現(xiàn)狀
        4.2.1 內(nèi)部審計(jì)的組織狀況
        4.2.2 內(nèi)部審計(jì)工作內(nèi)容和工作方法
        4.2.3 X銀行風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)開(kāi)展情況
    4.3 X銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀評(píng)價(jià)
        4.3.1 內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性不高
        4.3.2 內(nèi)部審計(jì)人員的專(zhuān)業(yè)度欠缺
        4.3.3 審計(jì)工作有效性不足
        4.3.4 審計(jì)工作方法單一
        4.3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系缺失
        4.3.6 內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核不完善
    4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理視角下X銀行發(fā)展增值型內(nèi)部審計(jì)的必要性
        4.4.1 降低風(fēng)險(xiǎn)損失的要求
        4.4.2 擴(kuò)大業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模的要求
        4.4.3 管理層目標(biāo)導(dǎo)向發(fā)展的要求
5 X銀行增值型專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)體系構(gòu)建
    5.1 總體理念
        5.1.1 體系的設(shè)計(jì)目標(biāo)
        5.1.2 體系的設(shè)計(jì)思路
        5.1.3 總體設(shè)計(jì)原則
    5.2 X銀行增值型內(nèi)部審計(jì)體系構(gòu)建過(guò)程
        5.2.1 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況簡(jiǎn)介
        5.2.2 專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)優(yōu)化改進(jìn)
        5.2.3 X銀行增值型內(nèi)部審計(jì)與傳統(tǒng)審計(jì)的比較分析
6 總結(jié)與建議
    6.1 X銀行增值型內(nèi)部審計(jì)發(fā)展的阻礙因素
    6.2 X銀行構(gòu)建增值型內(nèi)部審計(jì)總體舉措
        6.2.1 完善內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)領(lǐng)域
        6.2.2 健全內(nèi)部審計(jì)工作體系
        6.2.3 提高內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行效率和效果
小結(jié)
參考文獻(xiàn)
致謝



本文編號(hào)：3959503