隨著經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度減緩和國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策的改變,政策性銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面臨著日益復(fù)雜的形勢(shì),發(fā)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性日益增大。然而,當(dāng)前以政策性銀行為對(duì)象展開財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的研究并不多,相關(guān)理論架構(gòu)、研究方法還不成熟和系統(tǒng)。因此,構(gòu)建科學(xué)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,對(duì)政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià),具有一定現(xiàn)實(shí)意義和理論意義。本文基于金融脆弱性理論、委托代理理論、全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論,運(yùn)用文獻(xiàn)資料法、層次分析法、功效系數(shù)法以及定性和定量相結(jié)合的方法構(gòu)建了LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,并對(duì)LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了評(píng)價(jià)。文章首先介紹了選題背景、意義、研究現(xiàn)狀及研究方法,并界定相關(guān)概念,分析相關(guān)理論;其次分析了LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的現(xiàn)狀;再次,構(gòu)建了政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系,并運(yùn)用于LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中;最后總結(jié)全文,并就LYNF政策性銀行加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制提出建議。構(gòu)建的LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系包括五個(gè)維度、13個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。運(yùn)用層次分析法確定了指標(biāo)權(quán)重,從標(biāo)準(zhǔn)層來(lái)看,對(duì)LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)影響重要性排序由高到低依次為管理風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、資本充足風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和盈... 

【文章來(lái)源】：沈陽(yáng)農(nóng)業(yè)大學(xué)遼寧省

【文章頁(yè)數(shù)】：63 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

資本充足風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占比Figure5-1Capitaladequacyriskassessmentpercentage如圖5-1，對(duì)于資本充足風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，無(wú)論是標(biāo)準(zhǔn)層指標(biāo)還是指標(biāo)層指標(biāo)，其評(píng)價(jià)得

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分處于較高水平，該指標(biāo)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較小，并且在2015年至2019年期間資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)逐年降低。從指標(biāo)層指標(biāo)的情況來(lái)看，五項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果均總體趨好，得分逐年增加。在2019年，除最大十家客戶貸款比例這一指標(biāo)外，其他四項(xiàng)指標(biāo)在上述時(shí)間段內(nèi)均符合監(jiān)管部門要求。通過(guò)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重可知，資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)滿分應(yīng)為0.2762，不良貸款率、撥備覆蓋率、單一最大客戶貸款比例、最大十家客戶貸款比例和估計(jì)貸款損失率評(píng)價(jià)滿分分別應(yīng)為0.0221、0.0259、0.1031、0.0830和0.0421，計(jì)算資本質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分的比重，具體見圖5-2。圖5-2資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占比Table5-2Percentageofassetqualityriskassessmentscores如圖5-2，對(duì)于資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，無(wú)論是標(biāo)準(zhǔn)層指標(biāo)還是指標(biāo)層指標(biāo)，其評(píng)價(jià)得分占評(píng)價(jià)滿分值的比重越來(lái)越高，其中：標(biāo)準(zhǔn)層的資產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分值的比重由2015年時(shí)的54.88%上升至2019年時(shí)的62.24%，該指標(biāo)處于關(guān)注的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。指標(biāo)層的不良貸款率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分值的比重由2015年時(shí)的21.72%上升至2019年時(shí)的99.10%，該指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)已經(jīng)上升為良好等級(jí)。2015-2017年期間LYNF政策性銀行不良貸款率相對(duì)較高，主要是因?yàn)橘J后管理工作不完善，貸款沒有�？顚Ｓ�，一些糧食貸款

第五章LYNF政策性銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系應(yīng)用結(jié)果及對(duì)策建議42圖5-3盈利性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占比Table5-3ProfitabilityRiskAssessmentScore如圖5-3，對(duì)于盈利性風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，無(wú)論是標(biāo)準(zhǔn)層指標(biāo)還是指標(biāo)層指標(biāo)，其評(píng)價(jià)得分占評(píng)價(jià)滿分值的比重越來(lái)越高，其中：標(biāo)準(zhǔn)層的盈利性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分值的比重由2015年時(shí)的53.15%上升至2019年時(shí)的92.58%，該指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由欠佳等級(jí)提升至良好等級(jí)。指標(biāo)層的資產(chǎn)利潤(rùn)率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分的比由2015年時(shí)的78.29%上升至2019年時(shí)的92.21%，該指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)為良好；利息回收率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分值的比重由2015年時(shí)的28.01%上升至2019年時(shí)的92.95%，該指標(biāo)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)已經(jīng)由“差”上升為“良好”�？傮w來(lái)看，LYNF政策性銀行盈利風(fēng)險(xiǎn)較低，銀行在此方面的風(fēng)險(xiǎn)較低，總體運(yùn)營(yíng)平穩(wěn)，盈利能力較強(qiáng)。5.2.4流動(dòng)性方面在LYNF政策性銀行的日常經(jīng)營(yíng)中，流動(dòng)性直接影響支付能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，是衡量該行流動(dòng)狀況及波動(dòng)性的重要指標(biāo)。2015年至2019年期間，LYNF政策性銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)逐年降低，評(píng)價(jià)得分由2015年時(shí)的0.0638分上升至2019年時(shí)的0.0845分，這也說(shuō)明了該行流動(dòng)性增強(qiáng)。從指標(biāo)層指標(biāo)的情況來(lái)看，流動(dòng)比率的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分呈現(xiàn)增加趨勢(shì)，由2015年時(shí)的0.0308分上升至2019年時(shí)的0.0354分；備付金比率這一指標(biāo)的評(píng)價(jià)結(jié)果由2015年時(shí)的0.0254分增加至2019年時(shí)的0.0292分；存貸比的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分呈現(xiàn)增加趨勢(shì)，由2015年時(shí)的0.0076分上升至2019年時(shí)的0.0199分。通過(guò)評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重可知，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)滿分應(yīng)為0.1277，流動(dòng)比率、備付金比率和存貸比評(píng)價(jià)滿分分別為0.0552、0.0381和0.0344，計(jì)算流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)得分占滿分的比重，具體見圖5-4。


本文編號(hào)：3512830