發(fā)布時間：2021-07-27 20:37

　　隨著金融業(yè)改革不斷深入、行業(yè)監(jiān)管愈加嚴格及金融市場競爭愈加激化,銀行業(yè)的經(jīng)營方式發(fā)生了巨大的變化。商業(yè)銀行財務(wù)績效評價及風險管理成為人們關(guān)注的重點對象。財務(wù)績效是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營水平與管理效果的重要標準,財務(wù)績效評價體系完善程度關(guān)系著商業(yè)銀行自身發(fā)展狀況,同時也影響著整個銀行業(yè)的發(fā)展。通過建立科學的評價體系,對銀行財務(wù)績效進行綜合研究,找出商業(yè)銀行在經(jīng)營管理方面存在的問題與隱患,并提出針對性的改進建議,具有非常重要的現(xiàn)實意義。本文以興業(yè)銀行為例,借鑒了駱駝評級體系的5個方面,結(jié)合興業(yè)銀行實際情況選取12個指標,構(gòu)建適合興業(yè)銀行財務(wù)績效評價的指標體系。首先,對興業(yè)銀行基本情況以及近11年的財務(wù)情況進行分析,分析結(jié)果顯示興業(yè)銀行近11年財務(wù)績效整體呈現(xiàn)上升趨勢。第二,本文選取15家同類的商業(yè)銀行作為對比樣本,截取2018年的各銀行財務(wù)指標數(shù)據(jù),運用因子分析方法對16家銀行的財務(wù)績效進行綜合評分。興業(yè)銀行與其他銀行評分結(jié)果對比顯示,興業(yè)銀行在安全成長能力和管理水平方面表現(xiàn)不錯,但資本充足性和盈利能力排名靠后。興業(yè)銀行財務(wù)績效綜合得分0.1886,在16家商業(yè)銀行中排名第14,表示興業(yè)銀行與其... 

【文章來源】：西北民族大學甘肅省

【文章頁數(shù)】：57 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

興業(yè)銀行資本充足性指標（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報）

14根據(jù)國際上資產(chǎn)質(zhì)量劃分標準，按照資產(chǎn)風險大小分為正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款，其中次級貸款、可疑貸款和損失貸款為不良貸款。1.不良貸款率不良貸款額與貸款總額的比值為不良貸款率，該比率也是衡量銀行業(yè)資產(chǎn)的重要指標，其的高低直接關(guān)系到興業(yè)銀行的正常經(jīng)營情況，比率越高，說明興業(yè)銀行信貸管理方面存在問題，資產(chǎn)業(yè)務(wù)違約的可能性越大；比率越低，則資產(chǎn)業(yè)務(wù)違約的可能性低。圖3.2興業(yè)銀行不良貸款率指標（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報）由圖3.2所示，2007—2011年，興業(yè)銀行的不良貸款率不斷下降，2011年，興業(yè)銀行不良資產(chǎn)率僅為0.38%，遠低于商業(yè)銀行的平均水平，之后強勢反彈，在2016年達到1.65%，整個銀行業(yè)不良貸款率才為1.14%，遠高于平均水平。可以看出興業(yè)銀行在宏觀經(jīng)濟不斷繁榮的背景下，迅速擴大業(yè)務(wù)，增進活力，但在不斷擴張的背后也潛在著一些危機，當經(jīng)濟發(fā)生波動時，由于不良資產(chǎn)大幅度的提高，興業(yè)銀行的資金流動會受到影響，而且其資產(chǎn)運用也會受到限制，導致銀行的經(jīng)營效率降低。2018年12月31日，興業(yè)銀行不良貸款總額高達461.4億元，比2017年增加了74.86億元。興業(yè)銀行近幾年一直居高不下的不良貸款率，猶如一個積壓的包袱，給銀行的發(fā)展帶來隱患，興業(yè)銀行管理層應(yīng)該加強重視。2.貸款集中度貸款集中度也是分析興業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量重要指標，貸款集中度反映貸款無法收回的風險，主要涉及兩個指標，分別是銀行對單一最大客戶貸款比例和最大十

15家客戶貸款比例。商業(yè)銀行集中度監(jiān)管部門的標準是銀行對單一最大客戶貸款比例不能超過10%，銀行對最大十家客戶貸款比例不能超過50%。圖3.3興業(yè)銀行貸款集中度指標（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報）如圖3.3所示，自2009—2014年，興業(yè)銀行單一最大客戶貸款比例和最大十家客戶貸款比例處于較高水平，單一最大客戶貸款比例在09年達到38.71%，遠高于其他年份。近幾年單一最大客戶貸款比例整體處于下降趨勢，連續(xù)四年都處于15%以下；最大十家客戶貸款比例在這11年期間是出現(xiàn)略微的上升后又降了下來，整體趨勢也是下降的。兩個比例整體下降趨勢（尤其在近幾年的下降最為明顯），說明興業(yè)銀行更好的分散了貸款的集中度風險，更有利于興業(yè)銀行的資產(chǎn)風險管理。圖3.4興業(yè)銀行貸款撥備率指標（數(shù)據(jù)來源：興業(yè)銀行2007—2018年年報）由圖3.4所示，興業(yè)銀行貸款撥備率自07年開始逐年增加，呈現(xiàn)直線型的

【參考文獻】：
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本文編號：3306500