近3到4年以來(lái)全球銀行界都免不了要面臨金融海嘯過(guò)后的經(jīng)濟(jì)蕭條所帶來(lái)的種種不利影響,同時(shí)整個(gè)商業(yè)銀行業(yè)面臨新一輪實(shí)力“滌蕩”浪潮,其內(nèi)部自我調(diào)整期也隨之而來(lái)。盡管中國(guó)的商業(yè)銀行在政府穩(wěn)定匯率等一系列措施下,遭受的損失相對(duì)較少,但是同行的競(jìng)爭(zhēng)威脅仍然存在。目前的形式對(duì)我們來(lái)說(shuō)是有利的,但是如果不抓住機(jī)遇大刀闊斧地推進(jìn)內(nèi)部控制建設(shè),中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)界此時(shí)的嶄露頭角也恐怕將成為曇花一現(xiàn)了。本文正是從以上背景出發(fā),以我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)為切入點(diǎn)對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境展開(kāi)研究:首先,通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外相關(guān)理論基礎(chǔ)與發(fā)展歷程的梳理,再結(jié)合大量學(xué)者的研究,對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境所包含的內(nèi)容追本溯源,為本文后面的研究提供理論依據(jù)及方法支撐。其次,結(jié)合商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境自身特點(diǎn)和現(xiàn)狀,通過(guò)引入博弈模型與納什均衡等理論對(duì)相關(guān)典型案例進(jìn)行分析與解讀,從而揭露出目前商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部空環(huán)境所面臨的關(guān)鍵性問(wèn)題,以及在后續(xù)評(píng)價(jià)過(guò)程中所要預(yù)先設(shè)定的假設(shè)條件,并將授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的內(nèi)容確定在控制政策、控制目標(biāo)、組織結(jié)構(gòu)、授信文化與人力資源管理五個(gè)方面,而不把公司治理結(jié)構(gòu)納入到評(píng)價(jià)范圍之內(nèi)。再次,本文對(duì)我國(guó)商... 

【文章來(lái)源】：云南財(cái)經(jīng)大學(xué)云南省

【文章頁(yè)數(shù)】：61 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    一、本文研究的背景及意義
    二、主要研究問(wèn)題和總體框架
        （一） 主要研究問(wèn)題
        （二） 總體框架
    三、主要研究方法和創(chuàng)新點(diǎn)
        （一） 主要研究方法
        （二） 主要?jiǎng)?chuàng)新之處
    四、相關(guān)研究文獻(xiàn)綜述
        （一） 商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)研究
        （二） 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究
第二章 內(nèi)部控制環(huán)境理論研究
    一、內(nèi)部控制環(huán)境理論基礎(chǔ)
        （一） 經(jīng)濟(jì)人理論
        （二） 企業(yè)契約理論
        （三） 系統(tǒng)論和控制論
    二、內(nèi)部控制環(huán)境的發(fā)展歷程
        （一） 內(nèi)部牽制理論階段
        （二） 管理控制與巴塞爾體系相結(jié)合階段
        （三） 控制環(huán)境定義明確階段
        （四） COSO 報(bào)告與巴塞爾體系互補(bǔ)階段
    三、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容
        （一） 授信內(nèi)部控制環(huán)境要素
        （二） 授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境評(píng)價(jià)方法
        （三） 模糊數(shù)學(xué)的應(yīng)用
第三章 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的假設(shè)及現(xiàn)狀分析
    一、建設(shè)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的必要性
    二、授信業(yè)務(wù)案例分析
        （一） 案例背景
        （二） 授信制度和流程安排分析
        （三） 授信業(yè)務(wù)決策博弈分析
    三、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境分析假設(shè)
    四、我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與問(wèn)題
        （一） 我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的現(xiàn)狀
        （二） 授信業(yè)務(wù)環(huán)境存在的問(wèn)題
第四章 授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境實(shí)證分析
    一、評(píng)價(jià)指標(biāo)的選擇
    二、調(diào)查樣本整理
    三、二級(jí)評(píng)價(jià)矩陣模糊運(yùn)算與結(jié)論
    四、一級(jí)評(píng)價(jià)矩陣模糊運(yùn)算與結(jié)論
第五章 完善商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制環(huán)境的思考
    一、繼續(xù)完善信貸授權(quán)審批制度
    二、不斷加強(qiáng)授信文化的建設(shè)
        （一） 授信文化建設(shè)的內(nèi)容
        （二） 充分落實(shí)授信文化指引作用
        （三） 支行授信制度建設(shè)
    三、重點(diǎn)關(guān)注人力資源管理
        （一） 對(duì)員工的選拔任用
        （二） 對(duì)管理層的監(jiān)督與約束
        （三） 提供良好的信貸專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)
結(jié)語(yǔ)
附錄
參考文獻(xiàn)
后記
攻讀碩士學(xué)位期間的科研成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]我國(guó)商業(yè)銀行組織架構(gòu)改革目標(biāo)模式與路徑選擇[J]. 姚瑜琳.  金融研究. 2008(04)
[2]我國(guó)內(nèi)部控制研究的思想主線(xiàn)及其演變:19852005[J]. 李連華,聶海濤.  會(huì)計(jì)研究. 2007(03)
[3]商業(yè)銀行內(nèi)部控制狀況的模糊綜合評(píng)價(jià)方法[J]. 李定安,周娜.  金融論壇. 2007(01)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)控管理體系的構(gòu)建[J]. 華增鳳,王品正.  審計(jì)與經(jīng)濟(jì)研究. 2006(04)
[5]關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的分析與思考[J]. 林琳.  審計(jì)與理財(cái). 2006(04)
[6]對(duì)信貸內(nèi)控制度有效性的思考[J]. 張守軍.  武漢金融. 2005(08)
[7]內(nèi)部控制理論研究新視野[J]. 楊雄勝.  會(huì)計(jì)研究. 2005(07)
[8]內(nèi)部控制環(huán)境的探討[J]. 劉靜,李竹梅.  會(huì)計(jì)研究. 2005(02)
[9]利益博弈:國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)形成的根本原因[J]. 羅丹.  學(xué)習(xí)與探索. 2001(06)
[10]以博奕理論分析我國(guó)信貸市場(chǎng)效率[J]. 王海俠.  金融研究. 2000(10)

博士論文
[1]基于模糊分析法的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系評(píng)價(jià)研究[D]. 秦穎.山東大學(xué) 2008
[2]商業(yè)銀行的公司治理[D]. 袁宜.華東師范大學(xué) 2007
[3]銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理博弈分析[D]. 汪世新.復(fù)旦大學(xué) 2004
[4]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題的研究[D]. 周慧.東北林業(yè)大學(xué) 2003

碩士論文
[1]企業(yè)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)體系研究[D]. 李娜.天津財(cái)經(jīng)大學(xué) 2009
[2]商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制研究[D]. 段劍英.湖南大學(xué) 2008
[3]我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)題研究[D]. 李成華.湖南大學(xué) 2008
[4]ABC商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究[D]. 彭華.湖南大學(xué) 2008
[5]招商銀行企業(yè)文化研究[D]. 程向利.西北大學(xué) 2008
[6]我國(guó)商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)再造研究[D]. 鄭飛.北京交通大學(xué) 2008
[7]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究[D]. 韋彩萍.暨南大學(xué) 2008
[8]從法國(guó)興業(yè)銀行案例看企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的重要性[D]. 王毅.復(fù)旦大學(xué) 2008
[9]工行XC分行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)及改進(jìn)研究[D]. 席增群.西安理工大學(xué) 2008
[10]我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究[D]. 張碩.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2008



本文編號(hào)：3300476