發(fā)布時間：2021-06-08 17:49

　　福費廷業(yè)務作為一種出口商融資方式以其無需銀行授信,且銀行無追索權的買入債權等優(yōu)勢被廣大出口商接受。福費廷業(yè)務作為一種低風險、低經(jīng)濟資本占用的貿(mào)易融資產(chǎn)品在商業(yè)銀行加大對經(jīng)濟資本回報率的考核背景下也受到了各大銀行業(yè)的青睞。九十年代,我國首次引進了福費廷業(yè)務,然而直到現(xiàn)在,國內(nèi)的福費廷業(yè)務仍然處于起步階段,相關法律欠缺、人才匱乏、風險把控能力低、市場接受度不高,國內(nèi)大多數(shù)銀行僅開展了較為基礎的福費廷業(yè)務,無法滿足客戶的綜合金融需求。P銀行四川省分行成立于2008年,作為一家設立成立不久的商業(yè)銀行正處在商業(yè)銀行改革的關鍵時期,面對逐漸激烈的同業(yè)競爭以及收入增長考核壓力,如何利用好福費廷業(yè)務增加中間業(yè)務收入、改變傳統(tǒng)存貸利差收入結構、做大市場規(guī)模具有十分重要的實踐意義。本文針對上述問題,以福費廷業(yè)務原理為切入點,著重分析福費廷業(yè)務相較與其他出口融資方式的優(yōu)勢,并結合P銀行四川省分行福費廷業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀針對性的對P銀行四川省分行福費廷業(yè)務的發(fā)展方案進行設計。本文首先研究福費廷業(yè)務原理及核心優(yōu)勢,以高經(jīng)濟資本回報率和無追索權兩大特點為切入點與保理、出口押匯、銀行承兌匯票貼現(xiàn)等賣方融資產(chǎn)品進行對比從而... 

【文章來源】：電子科技大學四川省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：65 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

風險損失分布曲線

第三章P銀行四川省分行福費廷業(yè)務分析21福費廷業(yè)務劃歸國際業(yè)務部。P銀行福費廷業(yè)務主要涉及了自營福費廷、代理福費廷和福費廷二級市場三個板塊，并且主要針對遠期信用證開展福費廷業(yè)務，其他單據(jù)項下福費廷業(yè)務尚未涉及。3.3.1自營福費廷自營福費廷是指在議付或延期付款國內(nèi)/國際信用證項下，我行在收到開證行真實、有效的到期付款確認后（一般為通過SWIFT系統(tǒng)發(fā)送的承兌電文，也可為到期付款確認書或者通過人民銀行大額系統(tǒng)發(fā)送的付款確認），無追索權的從信用證受益人（賣方或者出口商）處買入未到期債權，同時收取利息及相關手續(xù)費，銀行在持有該債權至到期日并從開證行實現(xiàn)債權的業(yè)務。同時利息費用也可由買方或者進口商承擔，稱為買方付息福費廷。指買方愿意代替賣方承擔融資利息、手續(xù)費或其他相關費用的情況下，在經(jīng)過銀行審核信用證項下單據(jù)后買入并向買方扣收融資利息及手續(xù)費，并將信用證項下全額款項付給賣方/出口商的業(yè)務。業(yè)務邏輯如圖3-1:圖3-1自營福費廷業(yè)務邏輯圖圖3-1中，1、2步驟為福費廷業(yè)務發(fā)放階段，3、4步驟為福費廷業(yè)務到期還款階段3.3.2代理福費廷代理福費廷是指在議付或延期付款國內(nèi)/國際信用證項下，銀行在收到開證行真實、有效的到期付款確認后。賣方不可撤銷的委托銀行以其自身名義將信用證項下的未到期債權轉(zhuǎn)賣給第三方，到期后第三方包買商從開證行實現(xiàn)債權的業(yè)務。業(yè)務流程如圖3-2：

電子科技大學碩士學位論文22圖3-2代理福費廷業(yè)務邏輯圖圖3-2中，1、2、3步驟為福費廷業(yè)務發(fā)放階段，4、5步驟為福費廷業(yè)務到期還款階段3.3.3福費廷二級市場上述自營福費廷或代理福費廷可概稱為福費廷一級市場，而作為包買商的銀行運用表內(nèi)資金來買斷債權需要占據(jù)貸款規(guī)模。在銀行自身流動性趨緊或二級市場福費廷業(yè)務具備一定價格優(yōu)勢的時候，一級包買商可以根據(jù)自身情況在二級市場中再次進行債權的轉(zhuǎn)賣，同時銀行也可以在二級市場中無追索權的買入其他同業(yè)轉(zhuǎn)賣出的債權，交易雙方根據(jù)所簽訂協(xié)議進行單據(jù)的交換和業(yè)務辦理。業(yè)務邏輯如圖3-3：圖3-3福費廷二級市場業(yè)務邏輯圖

【參考文獻】：
期刊論文
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碩士論文
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[6]福費廷包買商法律風險與防控研究[D]. 趙星月.湖南大學 2009
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[8]我國商業(yè)銀行發(fā)展福費廷業(yè)務研究[D]. 艾萬澤.西南財經(jīng)大學 2006
[9]論福費廷業(yè)務在我國商業(yè)銀行的發(fā)展[D]. 李然.中國社會科學院研究生院 2003



本文編號：3218904