2008年以來,席卷全球的金融危機使得各大商業(yè)銀行進一步認識到風險管理的重要性。近年來針對中國商業(yè)銀行的一系列操作風險研究表明,與其他國際活躍銀行不同,內部和外部欺詐是造成中國商業(yè)銀行操作風險的主要原因,因此,防范和控制欺詐風險就具有重要的研究意義。 論文以作者從公開媒體報道中搜集到的171個發(fā)生在中國商業(yè)銀行中的欺詐風險案例為基礎,建立了我國商業(yè)銀行欺詐風險案例庫,從時間跨度、地域分布、業(yè)務類型、欺詐類型、金額區(qū)間、銀行體制等不同角度對案例庫中的案例進行了篩選、分類和分析。指出低頻高危案件是我國商業(yè)銀行欺詐風險損失的主要來源,此類欺詐風險應是商業(yè)銀行重點防控的對象。而通過對案例庫中數(shù)據(jù)的相關性分析和回歸分析,發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所處地區(qū)的經濟發(fā)展狀況、業(yè)務類型、欺詐類型以及商業(yè)銀行體制是影響欺詐案件損失金額的重要因素：地區(qū)經濟發(fā)展狀況與商業(yè)銀行欺詐風險損失額度顯著正相關；商業(yè)銀行業(yè)務中的欺詐風險損失額度要高于其他業(yè)務中的欺詐風險損失額度；管理層欺詐所造成的損失額度要高于其他類型欺詐造成的損失額度；發(fā)生在國有商業(yè)銀行中的欺詐損失額度要高于股份制銀行中的欺詐損失額度。 因此,我國商業(yè)銀行應針對影響欺詐案件損失金額的因素制訂防控措施,如優(yōu)化商業(yè)銀行的股權結構、完善內部風險治理結構、優(yōu)化業(yè)務結構、建立完備的欺詐風險管理流程等。
【學位單位】：合肥工業(yè)大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2010
【中圖分類】：F832.2
【部分圖文】：

從案件的地區(qū)分布來看，廣東省、北京市、江蘇省等經濟發(fā)達地區(qū)無論在案件數(shù)量還是涉案金額上都很高;而貴州、寧夏、內蒙古、廣西等經濟欠發(fā)達地區(qū)，案件數(shù)量和涉案金額都比較小(圖3一1)。
【參考文獻】

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本文編號：2867691