【摘要】：獨(dú)立董事制度起源于美國(guó)。作為完善上市公司治理的一項(xiàng)制度創(chuàng)新,在世界各國(guó)的上市公司都得到了廣泛的推廣,上個(gè)世紀(jì)末被移植到了中國(guó),并且從一開始就成為國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界研究的焦點(diǎn)。從國(guó)內(nèi)外獨(dú)立董事的發(fā)展來看,政府、監(jiān)管部門甚至上市公司通過完善獨(dú)立董事制度來強(qiáng)化董事會(huì)的獨(dú)立性和規(guī)范性、提高公司治理效率、保護(hù)投資者利益的初衷和愿望不容懷疑。隨著時(shí)間的推移,我國(guó)上市公司的獨(dú)立董事制度也已經(jīng)實(shí)施了十余年的時(shí)間,其運(yùn)行效果如何?獨(dú)立董事制度是否有利于提高上市公司的績(jī)效?在我國(guó)逐步普及獨(dú)立董事制度的今天,我們?nèi)匀挥斜匾獙?duì)這些問題進(jìn)行深入的研究,以探討其科學(xué)性和合理性。對(duì)這些問題的研究也有助于相關(guān)部門對(duì)獨(dú)立董事制度進(jìn)行優(yōu)化與改良。 本文通過選擇上市商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度特征及與其業(yè)績(jī)相關(guān)關(guān)系作為研究?jī)?nèi)容,根據(jù)我國(guó)上市商業(yè)銀行最新的數(shù)據(jù)信息,全面系統(tǒng)地了解、評(píng)價(jià)和分析目前我國(guó)上市商業(yè)銀行獨(dú)立董事制度特征情況,分析我國(guó)獨(dú)立董事制度特征與銀行業(yè)績(jī)之間存在的相關(guān)關(guān)系以及相關(guān)環(huán)境因素對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度特征及其績(jī)效的影響。為了實(shí)現(xiàn)論文的研究目的,本文選擇了規(guī)范研究與實(shí)證研究相結(jié)合的研究方法。一方面從理論上對(duì)與獨(dú)立董事制度相關(guān)的現(xiàn)代企業(yè)治理理論、我國(guó)引入獨(dú)立董事制度的動(dòng)機(jī)、我國(guó)獨(dú)立董事的職能與角色定位、獨(dú)立董事制度影響銀行業(yè)績(jī)的內(nèi)在機(jī)理以及影響我國(guó)獨(dú)立董事制度特征及治理績(jī)效的若干特殊環(huán)境因素進(jìn)行了分析和研究,從而為后面的實(shí)證研究做出了必要的理論分析和鋪墊。另一方面通過實(shí)證研究方法對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度特征與銀行業(yè)績(jī)的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。在論文的最后,根據(jù)理論分析、現(xiàn)實(shí)情況分析以及實(shí)證檢驗(yàn)分析發(fā)現(xiàn)的問題,針對(duì)性地提出完善獨(dú)立董事制度的相關(guān)對(duì)策和建議。 本文在結(jié)構(gòu)上采取了先理論后模型,理論與模型相結(jié)合的研究范式。本文開篇就分析了研究所處的背景和行文結(jié)構(gòu),明確了本文的主要研究?jī)?nèi)容。在文獻(xiàn)述評(píng)部分,通過整理列舉與本文相關(guān)的歷史資料、文獻(xiàn)讓讀者對(duì)該問題的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀有個(gè)清晰的了解。接下來在前人研究的基礎(chǔ)上,本文從三方面分析了獨(dú)立董事在公司經(jīng)營(yíng)中應(yīng)該具有的作用,并根據(jù)我國(guó)上市商業(yè)銀行的相關(guān)數(shù)據(jù)用描述統(tǒng)計(jì)和計(jì)量分析的方法對(duì)其獨(dú)立董事制度與其績(jī)效之間的關(guān)系進(jìn)行了實(shí)證研究并給出了相關(guān)結(jié)論。本文通過基于實(shí)證的演繹論證進(jìn)行分析,力求獲得一個(gè)全面科學(xué)的研究結(jié)論。將直觀的數(shù)理分析過程與基于現(xiàn)實(shí)情況的經(jīng)濟(jì)解釋這兩種方式相疊加,實(shí)現(xiàn)理論與現(xiàn)實(shí)的較好結(jié)合,為更加有效的對(duì)策建議奠定理論基礎(chǔ)。最后,在研究結(jié)論的基礎(chǔ)上提出了改進(jìn)獨(dú)立董事制度的對(duì)策建議。基于以上考慮,本文通過以下四章展開研究。 第一章為緒論。本章主要介紹闡述了本文的研究背景及研究意義,從整體上介紹本文的研究思路和主要結(jié)構(gòu)。從研究背景可以知道獨(dú)立董事制度起源于西方國(guó)家,是一個(gè)地地道道的舶來品,引入我國(guó)后,雖然至今已經(jīng)初見成效,體制開始逐漸規(guī)范,各項(xiàng)指標(biāo)達(dá)標(biāo)程度也越來越好。但獨(dú)立董事制度在我國(guó)的本土化時(shí)間并不長(zhǎng),尚處于探索階段,理論研究和實(shí)證分析還不夠成熟,許多問題有待進(jìn)一步研究。 第二章是獨(dú)立董事制度與企業(yè)績(jī)效關(guān)系的理論分析。本章首先對(duì)獨(dú)立董事制度、企業(yè)績(jī)效以及二者關(guān)系的相關(guān)文獻(xiàn)做了較詳細(xì)的述評(píng),并對(duì)我國(guó)獨(dú)立董事制度的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀進(jìn)行了較為深入的分析。在此基礎(chǔ)上從三個(gè)層面深入分析了獨(dú)立董事制度在提高上市公司績(jī)效中的作用。從理論上講,獨(dú)立董事制度的引入可以為董事會(huì)帶來公正、客觀的意見和觀點(diǎn),并在非獨(dú)立董事與公司利益以及大股東與中小股東利益發(fā)生沖突時(shí),以相對(duì)獨(dú)立的角度幫助公司進(jìn)行決策。概括地說,獨(dú)立董事制度可以在監(jiān)督公司經(jīng)營(yíng)管理、保護(hù)股東尤其是中小股東權(quán)益、提高公司績(jī)效等方面發(fā)揮一定作用。 第三章是實(shí)證分析,也是本文的重點(diǎn)。如果說前面的章節(jié)主要是從理論上進(jìn)行研究,那么本章就是在此基礎(chǔ)上從數(shù)量統(tǒng)計(jì)角度做進(jìn)一步的分析,定性與定量相結(jié)合可以更好的說明問題。本章首先提出了實(shí)證分析的研究假設(shè),明確實(shí)證分析所需要證明的結(jié)論,并對(duì)變量的選取、樣本和數(shù)據(jù)作了說明。本文把銀行績(jī)效的特征細(xì)化為如下指標(biāo)：每股收益、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率,同時(shí)把獨(dú)立董事的特征細(xì)化為如下指標(biāo)：獨(dú)立董事占董事會(huì)人數(shù)的百分比、獨(dú)立董事的平均年薪、親自出席董事會(huì)次數(shù)。本文按照國(guó)內(nèi)外相關(guān)研究成果為理論基礎(chǔ)進(jìn)行深入的探討分析,來研究獨(dú)立中國(guó)上市商業(yè)銀行獨(dú)立董事和銀行績(jī)效之間的關(guān)系。文章選取2006年、2007年、2008年上市商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)作為研究樣本,運(yùn)用相關(guān)分析的方法來檢驗(yàn)獨(dú)立董事和上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效之間的關(guān)系。從研究結(jié)果可以看出,模型的擬合優(yōu)度和F值等指標(biāo)都很低,相關(guān)關(guān)系在統(tǒng)計(jì)上并不顯著,無論從整體上還是從單個(gè)變量上我們都無法得出獨(dú)立董事與上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)之間到底存在何種比較明確的關(guān)系,即我國(guó)上市商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)與獨(dú)立董事之間不存在顯著的相關(guān)關(guān)系,獨(dú)立董事在上市商業(yè)銀行治理中未能發(fā)揮應(yīng)有的作用。 第四章為研究結(jié)論及建議。本章在前面理論與實(shí)證模型研究的基礎(chǔ)上,得出了本文的結(jié)論與相應(yīng)的原因分析,并結(jié)合中國(guó)當(dāng)前的情況提出了改進(jìn)獨(dú)立董事制度的對(duì)策建議,這對(duì)提高我國(guó)上市商業(yè)銀行素質(zhì)與獨(dú)立董事素質(zhì),促進(jìn)我國(guó)上市商業(yè)銀行健康科學(xué)發(fā)展有相當(dāng)重要的意義。本文認(rèn)為我們應(yīng)借鑒國(guó)外董事制度的成功經(jīng)驗(yàn),在引進(jìn)的過程中充分考慮我國(guó)上市商業(yè)銀行的特殊情況,揚(yáng)長(zhǎng)避短,靈活運(yùn)用。通過完善獨(dú)立董事的提名制度和形成機(jī)制,建立良好的激勵(lì)和約束機(jī)制等措施,使我國(guó)上市商業(yè)銀行的獨(dú)立董事制度不斷完善,使其在提高銀行績(jī)效中發(fā)揮更大的作用。
【學(xué)位授予單位】：西南財(cái)經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F272;F832.33;F224

【參考文獻(xiàn)】

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