【摘要】： 按照《巴塞爾新資本協(xié)議》,商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算必須包括商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本,因此商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量非常重要。目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法主要有初級計(jì)量法(基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、CAPM模型法)和高級計(jì)量法,其中高級計(jì)量法中包括內(nèi)部衡量法、損失分布法、記分卡、極值法、貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法等。操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法之多,因此銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)具體選擇哪種度量方法就顯得非常重要了。 本文試圖用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、CAPM模型法中的收入法、高級計(jì)量法中的損失分布法分別對同一度量對象(本文以中國工商銀行為例)進(jìn)行4次實(shí)證度量。從實(shí)證度量結(jié)果結(jié)合理論對這4種方法進(jìn)行全面比較研究。最后歸納4種不同度量方法的特點(diǎn),以為銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)和銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門選擇度量方法提供重要依據(jù)。 本文將從以下幾個(gè)方面展開研究:第一,給出操作風(fēng)險(xiǎn)的定義和操作風(fēng)險(xiǎn)事件的詳細(xì)界定。對我國單個(gè)商業(yè)銀行(本文以中國工商銀行為例)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)線、類型損失事件、每種業(yè)務(wù)線和類型損失事件的均值、區(qū)域分布等特征進(jìn)行定量分析。總結(jié)了我國單個(gè)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的狀況特征,并簡單分析了該特征的原因。第二,對基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法(替代標(biāo)準(zhǔn)法)、收入法和損失分布法分別做出概述,及用上述四種方法分別度量同一度量對象(本文以中國工商銀行為例)的操作風(fēng)險(xiǎn)。在用CAPM模型中的收入法度量單個(gè)商業(yè)銀行(本文以中國工商銀行為例)操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí),借助財(cái)務(wù)報(bào)表找出該商業(yè)銀行凈利潤的詳細(xì)構(gòu)成,初選了剔除價(jià)格因素的GDP增長率(以不變價(jià)格計(jì)算的環(huán)比GDP增長率)、一年存貸利差、銀行不良貸款率、企業(yè)景氣指數(shù)(主要體現(xiàn)存貸款量)、每日收盤時(shí)上證綜指的年度平均值(工商在上交所掛牌上市)五個(gè)變量作為目標(biāo)變量凈利潤(損益表中的數(shù)據(jù))的自變量。對收入模型用Eviews5.0進(jìn)行逐步回歸,并做參數(shù)相關(guān)性檢驗(yàn)、t檢驗(yàn)、F檢驗(yàn)、相關(guān)性檢驗(yàn)、異方差檢驗(yàn)、鄒氏檢驗(yàn),最后得出銀行凈利潤主要影響因素是銀行不良貸款率、每日收盤時(shí)上證綜指的年度平均值。第三,對上述四種方法做出理論上的比較,并結(jié)合實(shí)證結(jié)果做出實(shí)證比較。實(shí)證比較得出初級計(jì)量法比高級計(jì)量法節(jié)省資本,即簡單模型得出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金要求相對較小,復(fù)雜模型得出的操作風(fēng)險(xiǎn)資本金要求相對較大。第四,做出比較結(jié)論并提出有待進(jìn)一步研究的問題。 操作風(fēng)險(xiǎn)度量是個(gè)復(fù)雜的領(lǐng)域,也是個(gè)嶄新的課題,還有許多問題等待解決。我們要不斷研究操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法,探索出適合中國銀行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法,以推動(dòng)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、維護(hù)我國金融體系的穩(wěn)定。
【圖文】：

圖 2：不同業(yè)務(wù)線損失事件數(shù)目占總損失事件數(shù)目百分2.3.1.2 不同業(yè)務(wù)線的損失金額分析商業(yè)銀行業(yè)務(wù) 1578294.097 萬元，占 83.03%。零售元，占 8.78%。交易和銷售 111800 萬元，占 5.88%。公占 1.85%。支付和結(jié)算 7265.700377 萬元，占 0.38%。非占 0.08%。代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì) 0 元。損失元。

圖 4：不同業(yè)務(wù)線損失金額占總損失金額百分比2.3.2 不同損失事件類型分析2.3.2.1 不同損失事件類型數(shù)目分析內(nèi)部欺詐 52 件，占 67.53%。外部欺詐 8 件，占 10業(yè)務(wù)操作 8 件，占 10.39%。就業(yè)政策和工作場所安全性系統(tǒng)失敗 1 件，占 1.30%。執(zhí)行交割及流程管理 7 件，，占
【學(xué)位授予單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：F832.2

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本文編號：2657752