【摘要】： 按照《巴塞爾新資本協(xié)議》,商業(yè)銀行資本充足率的計算必須包括商業(yè)銀行操作風險所需資本,因此商業(yè)銀行操作風險的度量非常重要。目前商業(yè)銀行操作風險度量方法主要有初級計量法(基本指標法、標準法、CAPM模型法)和高級計量法,其中高級計量法中包括內部衡量法、損失分布法、記分卡、極值法、貝葉斯網(wǎng)絡法等。操作風險度量方法之多,因此銀行和監(jiān)管機構具體選擇哪種度量方法就顯得非常重要了。 本文試圖用基本指標法、標準法、CAPM模型法中的收入法、高級計量法中的損失分布法分別對同一度量對象(本文以中國工商銀行為例)進行4次實證度量。從實證度量結果結合理論對這4種方法進行全面比較研究。最后歸納4種不同度量方法的特點,以為銀行監(jiān)管機構和銀行內部操作風險管理部門選擇度量方法提供重要依據(jù)。 本文將從以下幾個方面展開研究:第一,給出操作風險的定義和操作風險事件的詳細界定。對我國單個商業(yè)銀行(本文以中國工商銀行為例)操作風險的業(yè)務線、類型損失事件、每種業(yè)務線和類型損失事件的均值、區(qū)域分布等特征進行定量分析�？偨Y了我國單個商業(yè)銀行操作風險的狀況特征,并簡單分析了該特征的原因。第二,對基本指標法、標準法(替代標準法)、收入法和損失分布法分別做出概述,及用上述四種方法分別度量同一度量對象(本文以中國工商銀行為例)的操作風險。在用CAPM模型中的收入法度量單個商業(yè)銀行(本文以中國工商銀行為例)操作風險時,借助財務報表找出該商業(yè)銀行凈利潤的詳細構成,初選了剔除價格因素的GDP增長率(以不變價格計算的環(huán)比GDP增長率)、一年存貸利差、銀行不良貸款率、企業(yè)景氣指數(shù)(主要體現(xiàn)存貸款量)、每日收盤時上證綜指的年度平均值(工商在上交所掛牌上市)五個變量作為目標變量凈利潤(損益表中的數(shù)據(jù))的自變量。對收入模型用Eviews5.0進行逐步回歸,并做參數(shù)相關性檢驗、t檢驗、F檢驗、相關性檢驗、異方差檢驗、鄒氏檢驗,最后得出銀行凈利潤主要影響因素是銀行不良貸款率、每日收盤時上證綜指的年度平均值。第三,對上述四種方法做出理論上的比較,并結合實證結果做出實證比較。實證比較得出初級計量法比高級計量法節(jié)省資本,即簡單模型得出的操作風險資本金要求相對較小,復雜模型得出的操作風險資本金要求相對較大。第四,做出比較結論并提出有待進一步研究的問題。 操作風險度量是個復雜的領域,也是個嶄新的課題,還有許多問題等待解決。我們要不斷研究操作風險度量方法,探索出適合中國銀行業(yè)的操作風險度量方法,以推動商業(yè)銀行對操作風險的管理、維護我國金融體系的穩(wěn)定。
【圖文】：

圖 2：不同業(yè)務線損失事件數(shù)目占總損失事件數(shù)目百分2.3.1.2 不同業(yè)務線的損失金額分析商業(yè)銀行業(yè)務 1578294.097 萬元，占 83.03%。零售元，占 8.78%。交易和銷售 111800 萬元，占 5.88%。公占 1.85%。支付和結算 7265.700377 萬元，占 0.38%。非占 0.08%。代理服務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀 0 元。損失元。

圖 4：不同業(yè)務線損失金額占總損失金額百分比2.3.2 不同損失事件類型分析2.3.2.1 不同損失事件類型數(shù)目分析內部欺詐 52 件，占 67.53%。外部欺詐 8 件，占 10業(yè)務操作 8 件，占 10.39%。就業(yè)政策和工作場所安全性系統(tǒng)失敗 1 件，占 1.30%。執(zhí)行交割及流程管理 7 件，，占
【學位授予單位】：云南大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2010
【分類號】：F832.2

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本文編號：2657752