【摘要】： 企業(yè)年金制度是在人口老齡化不斷加劇、國(guó)家基本養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)越來(lái)越重的環(huán)境下,作為一種創(chuàng)新性的保障方式而產(chǎn)生出來(lái)的。隨著企業(yè)年金規(guī)模的不斷擴(kuò)大,對(duì)企業(yè)年金基金保值增值的要求會(huì)越來(lái)越高。而作為多支柱保障體系中的第二支柱的企業(yè)年金又處于初步發(fā)展階段,理論和實(shí)踐都有很多問(wèn)題需要研究和探討,其中年金投資管理和對(duì)投資的風(fēng)險(xiǎn)防范已經(jīng)成為了一個(gè)主流課題。 本文在前人研究的基礎(chǔ)上,對(duì)企業(yè)年金基金投資管理和風(fēng)險(xiǎn)防范這兩個(gè)方面進(jìn)行分析研究。對(duì)第一部分投資管理的論述研究,分五個(gè)部分進(jìn)行具體討論研究,分別是企業(yè)年金投資運(yùn)營(yíng)模式的選擇、投資工具的改進(jìn)研究、投資運(yùn)作體系研究、投資資產(chǎn)配置研究以及對(duì)投資業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估研究。第二部分中分別從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制對(duì)企業(yè)年金基金投資的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行論述。 通過(guò)研究分析本文得出現(xiàn)階段我國(guó)企業(yè)年金不論是從制度構(gòu)建層面還是操作層面都有欠缺的論斷。對(duì)于制度層面,作者提出構(gòu)建我國(guó)《企業(yè)年金治理制度》；在結(jié)合實(shí)際投資環(huán)境的基礎(chǔ)上,提出適當(dāng)調(diào)整投資比例限制,以增強(qiáng)企業(yè)年金基金投資獲利能力。對(duì)于實(shí)際操作中經(jīng)常遇到的問(wèn)題,作者提出構(gòu)建現(xiàn)階段適合我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)管理模式“漸進(jìn)信托型”；在投資工具方面提出多種新型工具的應(yīng)用;提出應(yīng)將我國(guó)投資運(yùn)作體系更加市場(chǎng)化的建議；針對(duì)企業(yè)年金績(jī)效評(píng)估體系,提出建立投資評(píng)估績(jī)效比較基準(zhǔn)并提出以“平衡計(jì)分卡”基本原理為依托的新型的評(píng)分制評(píng)估方法。 我國(guó)正處于養(yǎng)老體系改革和資本市場(chǎng)改革同時(shí)推進(jìn)的階段,在整個(gè)養(yǎng)老體系比較脆弱、資本市場(chǎng)尚未成熟的情況下,研究我國(guó)企業(yè)年金基金的投資管理和風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題是一項(xiàng)很有意義的前瞻性工作,具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
【學(xué)位授予單位】：復(fù)旦大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號(hào)】：F832.48;F842.6

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2616874