本文關(guān)鍵詞：中信銀行國際（中國）有限公司會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險研究　出處：《山東大學(xué)》2012年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

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【摘要】：銀行的操作風(fēng)險越來越受到商業(yè)銀行的重視,而其中的會計(jì)操作風(fēng)險又是銀行操作風(fēng)險的重中之重。近年來發(fā)生了多起銀行事故,大部分都與銀行操作風(fēng)險防范不足有關(guān)。我國目前對銀行的操作風(fēng)險研究還處于起步階段,沒有系統(tǒng)的、完整的理論研究,大部分集中在翻譯外國學(xué)者論著的階段。本文試圖結(jié)合中信銀行國際(中國)有限公司(以下簡稱信銀國際)的實(shí)際情況,借鑒前人研究的成果,討論會計(jì)操作風(fēng)險在信銀國際具體操作上的應(yīng)用。 本文首先從理論上闡述了理論研究背景和現(xiàn)狀,從定義和分類方面概述了會計(jì)運(yùn)營操作風(fēng)險的理論基礎(chǔ),繼而分析信銀國際目前會計(jì)業(yè)務(wù)操作過程中可能存在的風(fēng)險,重點(diǎn)圍繞信銀國際在由財(cái)務(wù)公司轉(zhuǎn)型為銀行的過程中所存在的會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險,結(jié)合該公司的實(shí)際,提出存在問題的成因及解決對策,希望對公司的發(fā)展有所幫助。 文章共分為五個章節(jié),各部分內(nèi)容如下： 第一章,“導(dǎo)論”。主要論述了信銀國際會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的背景和意義,通過相關(guān)文獻(xiàn)的論述,為后文研究奠定理論基礎(chǔ)。列舉了論文的研究思路和框架安排,并提出了文章的主要創(chuàng)新點(diǎn)與不足。 第二章,“商業(yè)銀行操作風(fēng)險分類及發(fā)展趨勢概述”。通過對目前商業(yè)銀行操作風(fēng)險的整體分析,將風(fēng)險進(jìn)行初步分類,進(jìn)而詳述其中的會計(jì)操作風(fēng)險�？偨Y(jié)了會計(jì)操作風(fēng)險的大致特征及普遍存在的問題。 第三章,“信銀國際會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理模式分析”。主要論述了信銀國際的發(fā)展歷史及風(fēng)險管理工作的現(xiàn)狀。通過分析現(xiàn)狀,得出管理方面存在的一些問題。 第四章,“信銀國際會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險現(xiàn)狀及成因分析”。本章是文章的核心章節(jié)之一,主要通過對信銀國際會計(jì)業(yè)務(wù)操作現(xiàn)狀的詳細(xì)分析,找出具體的風(fēng)險點(diǎn),有針對性的列明原因,繼而為下一章節(jié)的尋找解決對策提供研究對象。 第五章,“完善信銀國際會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險管理的對策”。本章根據(jù)上一章節(jié)提出的問題及原因有針對性的尋求解決對策,重點(diǎn)在于建立內(nèi)控體系,調(diào)整組織架構(gòu)及人員配置,調(diào)整內(nèi)部審計(jì)流程與風(fēng)險控制地位,引進(jìn)先進(jìn)信息系統(tǒng),以尋求銀行會計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的降低,為銀行的更好發(fā)展奠定基礎(chǔ)。
[Abstract]:The operational risk of banks is paid more and more attention by commercial banks, and the accounting operational risk is the most important part of the operational risks of banks. In recent years, there have been many bank accidents. Most of them are related to the inadequate prevention of operational risk of banks. At present, the study of operational risk of banks in China is still in the initial stage, there is no systematic, complete theoretical research. Most of them focus on the stage of translation of foreign scholars' works. This paper attempts to use the results of previous studies for reference in the light of the actual situation of CITIC Bank International (China) Co., Ltd. (hereinafter referred to as Xinyin International). This paper discusses the application of accounting operation risk in the concrete operation of Xinyin International. In this paper, the background and current situation of the theoretical research are described theoretically, and the theoretical basis of the operational risk of accounting operation is summarized from the definition and classification. Then it analyzes the risks that may exist in the process of accounting operation, focusing on the operational risks of accounting business in the process of transformation from financial company to bank. Combined with the actual situation of the company, this paper puts forward the causes of the existing problems and solutions, hoping to help the development of the company. The article is divided into five chapters, the contents of each part are as follows: The first chapter, "introduction", mainly discusses the background and significance of the operational risk of Xinyin international accounting business, through the discussion of relevant literature. This paper lays a theoretical foundation for the later research, enumerates the research thought and frame arrangement of the thesis, and puts forward the main innovation points and shortcomings of the paper. The second chapter, "Commercial bank operational risk classification and development trend overview". Through the overall analysis of the current commercial bank operational risk, the risk is preliminarily classified. Then, the accounting operational risk is described in detail, and the general characteristics and common problems of accounting operational risk are summarized. The third chapter, "operating risk management mode analysis of Xinyin international accounting business", mainly discusses the development history and the current situation of risk management. Through the analysis of the current situation. Some problems in management are found. Chapter 4th, "Xinyin International Accounting Business operational risk status and Analysis". This chapter is one of the core chapters of the article, mainly through the detailed analysis of Xinyin International Accounting Operation status quo. Find out the specific risk points, list the reasons, and then provide the research object for the next chapter to find solutions. Chapter 5th, "measures to perfect the operational risk management of Xinyin international accounting business". According to the problems and reasons put forward in the previous chapter, this chapter is focused on the establishment of internal control system. Adjust the organization structure and staffing, adjust the internal audit process and risk control status, introduce advanced information system, in order to seek for the reduction of operational risk of bank accounting business, and lay a foundation for the better development of banks.
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2012
【分類號】：F830.42

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1434089