本文關(guān)鍵詞：中信銀行內(nèi)部控制問題研究　出處：《遼寧大學》2015年碩士論文　論文類型：學位論文

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【摘要】：改革開放加快了我國經(jīng)濟發(fā)展的進程,金融市場也隨之迅猛發(fā)展,而商業(yè)銀行作為金融體系中最強有力的支柱將會面臨著巨大的風險。商業(yè)銀行在我國現(xiàn)代經(jīng)濟活動中有著很多的作用,例如調(diào)節(jié)經(jīng)濟、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)和信用中介等,商業(yè)銀行通過其特有的方式對我國經(jīng)濟的發(fā)展起著巨大的推動作用,是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的強大動力。然而,銀行業(yè)是一種特殊行業(yè),它以經(jīng)營貨幣為主要業(yè)務(wù)的同時還具有創(chuàng)造信用的功能,這種特殊性使它承擔的風險比普通行業(yè)要大很多。由于銀行業(yè)在現(xiàn)代經(jīng)濟體系中的重要地位,商業(yè)銀行一旦發(fā)生危機,不僅會影響到一國的經(jīng)濟狀況,還會使全球的經(jīng)濟受到影響。近年來銀行業(yè)財務(wù)丑聞案頻發(fā)引人深思,我們在追求不斷擴大的經(jīng)濟規(guī)模和高效益的同時,應(yīng)該意識到只有建立系統(tǒng)完善的內(nèi)控體系以及有效的風險管理模式才能更全面的抵御企業(yè)面臨的風險,才能使企業(yè)健康穩(wěn)定的長期發(fā)展下去。與國外發(fā)達國家對商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究情況相比,我國對這方面的研究比較少,發(fā)展較慢,相關(guān)的理論研究還并不深入,內(nèi)部控制在企業(yè)中的實施情況也并不理想。隨著我國經(jīng)濟的飛速發(fā)展和全球一體化進程的不斷深入,我國很多行業(yè)都面臨著更大的機遇和挑戰(zhàn),商業(yè)銀行迎接挑戰(zhàn)的同時其內(nèi)部控制的缺陷也慢慢顯露出來,因此構(gòu)建規(guī)范的商業(yè)銀行內(nèi)控體系現(xiàn)已成為急需解決的問題。本文采用規(guī)范研究方法,文獻研究和實地研究的方法,首先對商業(yè)銀行內(nèi)部控制進行了概述,之后介紹了中信銀行的概況以及內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,最后對中信銀行內(nèi)部控制暴漏出的具體問題進行深入分析,總結(jié)出五個方面的問題包括內(nèi)控環(huán)境不完善、風險評估失效、控制活動執(zhí)行力不足、信息與溝通不暢、內(nèi)部監(jiān)督乏力等,針對這些問題進行了深入的思考,找出存在這些問題的原因并相應(yīng)提出構(gòu)建良好內(nèi)控環(huán)境、提高風險識別與評估能力、開展規(guī)范有效的內(nèi)部控制活動、完善信息交流與反饋機制以及強化內(nèi)部監(jiān)督功能等解決對策。逐步解決我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制暴露出來的問題是一個漫長而艱難的過程,同時也具有非常深遠的意義,并不對于銀行業(yè)自身而言,而是關(guān)乎著整個金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展,只有中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制得到了充分的重視,才能對中國金融業(yè)的健康發(fā)展起到保駕護航的作用。
【學位授予單位】：遼寧大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42

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本文編號：1311113