發(fā)布時(shí)間：2017-11-02 03:12

  本文關(guān)鍵詞：基于流程管理的商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 流程管理 金融風(fēng)險(xiǎn)

【摘要】：伴隨世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)的加強(qiáng),盡管全球金融業(yè)快速發(fā)展,可是還是面對(duì)眾多的風(fēng)險(xiǎn)。回首全球歷史上的銀行發(fā)展歷史,眾多銀行的倒閉、破產(chǎn)及案件發(fā)生,根本上來(lái)說(shuō)還是因?yàn)閮?nèi)控失去效用導(dǎo)致的。而且,在世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)不斷增強(qiáng)的以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革進(jìn)一步深化的大環(huán)境下,各類(lèi)型的金融風(fēng)險(xiǎn)層出不窮,對(duì)金融業(yè)的安全穩(wěn)定及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展而言有著巨大的隱患,商業(yè)銀行內(nèi)部控制工作的地位就更加得到凸顯。健全的銀行內(nèi)控機(jī)制是應(yīng)對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。本文從內(nèi)部控制和流程管理相結(jié)合的角度闡述如何通過(guò)加強(qiáng)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制和流程管理,恰當(dāng)、有效、安全的配置資源,從而更好地達(dá)成銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。管理學(xué)的研究人員指出,管理流程是新世紀(jì)企業(yè)管理最高效的十六個(gè)管理方式的一種,它的出現(xiàn)被認(rèn)為是管理的第三次革命,經(jīng)過(guò)對(duì)企業(yè)過(guò)去的管理流程重新的樹(shù)立、改進(jìn),能夠大大的提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益。假如施行的為流程化管理,其講求只有在獲取經(jīng)濟(jì)效益的時(shí)候才予以控制,因此使得通過(guò)控制增加的收益要高于控制工作所需的消耗,不然就應(yīng)該不進(jìn)行控制或者變化控制形式。本文通過(guò)研究,試圖發(fā)現(xiàn)當(dāng)中的原因,尋找到處理的辦法,進(jìn)而確保企業(yè)可以合理的使用內(nèi)控與流程管理思想和手段,將內(nèi)部控制與流程再造相互融合,實(shí)現(xiàn)企業(yè)綜合效益的最大化。本文選擇了全新的角度來(lái)考量?jī)?nèi)控及流程管理兩個(gè)管理內(nèi)容,亦即把兩塊內(nèi)容綜合進(jìn)行考量,把流程視作內(nèi)控的載體,結(jié)合內(nèi)控研究結(jié)論,借助流程管理的強(qiáng)化,達(dá)成囊括內(nèi)控等內(nèi)容的企業(yè)管理目標(biāo)。此外,就怎么強(qiáng)化流程管理模式,從而推動(dòng)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行詳細(xì)細(xì)致的探討研究,得出部分具有價(jià)值的管理意見(jiàn)。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部控制 流程管理 金融風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：蘇州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類(lèi)號(hào)】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第一章 緒論9-17
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究的意義和目的10-11
• 1.3 研究方法、研究思路與研究框架11-12
• 1.3.1 研究方法11
• 1.3.2 研究思路11
• 1.3.3 研究框架11-12
• 1.4 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀和評(píng)析12-17
• 1.4.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀12-15
• 1.4.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀15-17
• 第二章 內(nèi)部控制和流程管理的相關(guān)理論17-25
• 2.1 內(nèi)部控制的概念和內(nèi)容17-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念17
• 2.1.2 內(nèi)部控制的內(nèi)容17-18
• 2.2 內(nèi)部控制的相關(guān)理論18-20
• 2.3 流程及流程管理的概念、目標(biāo)和功能20-23
• 2.3.1 流程的概念20-21
• 2.3.2 流程管理的含義21-23
• 2.4 流程管理的相關(guān)理論23-25
• 第三章 流程管理在商業(yè)銀行內(nèi)部控制中的地位25-32
• 3.1 內(nèi)部控制運(yùn)用流程管理的必要性25-29
• 3.1.1 內(nèi)部控制制度的落實(shí)內(nèi)含在流程管理之中25-27
• 3.1.2 內(nèi)部控制運(yùn)行要求商業(yè)銀行實(shí)施流程管理27-29
• 3.2 流程管理促進(jìn)商業(yè)銀行內(nèi)部控制實(shí)施29-30
• 3.3 流程管理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要作用30-32
• 第四章 從流程管理角度剖析商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題32-38
• 4.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制現(xiàn)狀32-33
• 4.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問(wèn)題33-36
• 4.2.1 在組織體系上存在問(wèn)題33-34
• 4.2.2 在流程運(yùn)行上存在問(wèn)題34-36
• 4.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在問(wèn)題成因分析36-38
• 4.3.1 粗放型經(jīng)營(yíng)行為導(dǎo)致內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱36-37
• 4.3.2 成本收益原則導(dǎo)致對(duì)流程管理作用于內(nèi)部控制效果認(rèn)識(shí)產(chǎn)生偏差37-38
• 第五章 商業(yè)銀行加強(qiáng)流程管理保障內(nèi)部控制的對(duì)策38-45
• 5.1 理順流程管理手段促進(jìn)內(nèi)部控制38-39
• 5.1.1 加強(qiáng)流程設(shè)計(jì)有效性注重業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化38-39
• 5.1.2 以流程線和關(guān)鍵點(diǎn)帶動(dòng)內(nèi)部控制整體運(yùn)行39
• 5.2 規(guī)劃最佳流程提高內(nèi)部控制水平39-43
• 5.2.1 以流程管理為載體建立內(nèi)部控制體系40-41
• 5.2.2 以流程優(yōu)化、流程再造為方法推動(dòng)內(nèi)部控制發(fā)展41-43
• 5.3 內(nèi)部控制與流程管理相結(jié)合的新思路43-45
• 第六章 案例分析45-57
• 6.1 A銀行內(nèi)部控制發(fā)展現(xiàn)狀45-48
• 6.2 A銀行流程優(yōu)化強(qiáng)化內(nèi)部控制的舉措48-55
• 6.2.1 對(duì)授信項(xiàng)下單筆信貸業(yè)務(wù)流程優(yōu)化加強(qiáng)內(nèi)部控制49-52
• 6.2.2 對(duì)貸款利率審批流程優(yōu)化加強(qiáng)內(nèi)部控制52-55
• 6.3 A銀行運(yùn)用流程管理加強(qiáng)內(nèi)部控制的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)55-57
• 6.3.1 精簡(jiǎn)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程大幅提高業(yè)務(wù)辦理效率55
• 6.3.2 將流程再造與內(nèi)部控制建設(shè)有機(jī)結(jié)合55-57
• 第七章 結(jié)論與展望57-59
• 7.1 研究結(jié)論57
• 7.2 研究的不足57
• 7.3 進(jìn)一步研究的展望57-59
• 參考文獻(xiàn)59-61
• 攻讀學(xué)位期間公開(kāi)發(fā)表的論文61-62
• 致謝62-63

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前3條

1 李燕;;現(xiàn)代管理型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制研究[J];財(cái)政監(jiān)督;2006年18期

2 董愛(ài)剛;;對(duì)內(nèi)部控制與流程管理關(guān)系的思考[J];東方企業(yè)文化;2012年13期

3 肖秉梅;張成;;淺議內(nèi)部控制在企業(yè)管理中的應(yīng)用[J];現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息;2009年19期

中國(guó)碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前2條

1 黃為娥;內(nèi)部控制理論的新發(fā)展及其對(duì)我國(guó)的啟示[D];廈門(mén)大學(xué);2006年

2 劉光志;我國(guó)商業(yè)銀行流程化改革研究[D];山東財(cái)經(jīng)大學(xué);2013年

，

本文編號(hào)：1129722