發(fā)布時間：2017-10-30 09:00

  本文關(guān)鍵詞：中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理研究

  更多相關(guān)文章： 商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 案例分析

【摘要】：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制已經(jīng)成為了我國各大商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重大項目。內(nèi)部控制已經(jīng)成為了商業(yè)銀行成就企業(yè)目標(biāo)的一大關(guān)鍵要素�？墒窃跇O速成長的中國經(jīng)濟(jì)環(huán)境當(dāng)中,商業(yè)銀行在一方面追求利益最大化,在另外一方面又要確保企業(yè)內(nèi)部管理部門要以極快的速度跟上世界經(jīng)濟(jì)的腳步并對其企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行管理,其最終結(jié)果卻使得企業(yè)內(nèi)部部門的整體性發(fā)展參差不齊。當(dāng)然,不只是國內(nèi),國外的銀行業(yè)也因為內(nèi)部控制的不完全從而導(dǎo)致了上述結(jié)果的發(fā)生。比方說,英國巴林銀行的崩潰,日本大和銀行的倒閉,和東南亞金融危機(jī)頻繁發(fā)生。追究其原因基本如下,風(fēng)險管理意識淡薄,風(fēng)險評價的全面性不足,風(fēng)險評價技術(shù)的落后,情報科學(xué)技術(shù)的不完全性,內(nèi)部會計審計的有效性不足等等。本文根據(jù)國外關(guān)于內(nèi)部控制的優(yōu)秀事例與失敗事例,闡述了商業(yè)銀行在內(nèi)部控制過程當(dāng)中應(yīng)當(dāng)去發(fā)現(xiàn)的且需要去解決的問題,并通過中國各大商業(yè)銀行的實際數(shù)據(jù),進(jìn)行了內(nèi)部控制與財務(wù)指標(biāo)之間的相關(guān)性量化分析,剖析了中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境與財務(wù)指標(biāo)的關(guān)系。并且在文章最后提供了為提高中國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制,從而實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的建設(shè)性意見。本文的創(chuàng)新點是,通過中國內(nèi)部控制環(huán)境與財務(wù)指標(biāo)之間的相關(guān)性量化分析,又針對性地指出中國商業(yè)銀行在內(nèi)部控制的不足,并且提供予以改善其內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)性意見。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 風(fēng)險管理 內(nèi)部控制 案例分析
【學(xué)位授予單位】：遼寧師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.33;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1 緒論9-13
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究意義10-11
• 1.3 研究方法及論文結(jié)構(gòu)11-13
• 2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險管理理論13-22
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論13-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的概念13-14
• 2.1.2 內(nèi)部控制的發(fā)展過程14-17
• 2.1.3 內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則17-18
• 2.1.4 內(nèi)部控制的構(gòu)成要素18
• 2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險管理理論18-22
• 2.2.1 商業(yè)銀行的定義18-19
• 2.2.2 商業(yè)銀行風(fēng)險的分類19-21
• 2.2.3 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的特征21-22
• 3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的風(fēng)險管理現(xiàn)狀22-27
• 3.1 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的現(xiàn)狀22-25
• 3.1.1 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀22-24
• 3.1.2 國外商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀24-25
• 3.2 中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的現(xiàn)狀25-27
• 3.2.1 中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的現(xiàn)狀25-26
• 3.2.2 中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀26-27
• 4 中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理存在的問題分析27-33
• 4.1 中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的問題分析27-30
• 4.1.1 內(nèi)部控制制度不完全27-28
• 4.1.2 內(nèi)部控制中風(fēng)險管理不健全28-29
• 4.1.3 內(nèi)部控制制度發(fā)展停滯29
• 4.1.4 內(nèi)部監(jiān)管制度不健全29-30
• 4.2 中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題分析30-33
• 4.2.1 風(fēng)險管理意識淡薄30
• 4.2.2 風(fēng)險評價系統(tǒng)薄弱30
• 4.2.3 風(fēng)險評價不全面30-31
• 4.2.4 信息科學(xué)技術(shù)水平有限31
• 4.2.5 內(nèi)部審計有效性低31-33
• 5 國外商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的案例分析33-39
• 5.1 法國興業(yè)銀行的失敗案例33-36
• 5.1.1 不當(dāng)行為發(fā)生的原因33-35
• 5.1.2 不當(dāng)行為產(chǎn)生的影響35-36
• 5.2 加拿大銀行業(yè)的成功案例36-39
• 5.2.1 加拿大銀行業(yè)的安全狀況36
• 5.2.2 成功的原因36-39
• 6 內(nèi)部控制與財務(wù)指標(biāo)的相關(guān)性研究39-50
• 6.1 內(nèi)部控制指標(biāo)體系的構(gòu)建39-46
• 6.1.1 內(nèi)部控制體系的適當(dāng)性與有效性的描述39-40
• 6.1.2 內(nèi)部控制指標(biāo)的量化40-46
• 6.1.3 財務(wù)指標(biāo)的選取46
• 6.2 內(nèi)部控制與財務(wù)指標(biāo)的相關(guān)性研究46-50
• 7 完善中國商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的建議50-53
• 7.1 全面重視內(nèi)部控制制度的建立50-51
• 7.1.1 重視內(nèi)部控制50
• 7.1.2 重視運營風(fēng)險50
• 7.1.3 重視IT環(huán)境與IT安全50-51
• 7.2 加速構(gòu)建全面的風(fēng)險管理系統(tǒng)51
• 7.2.1 強(qiáng)化風(fēng)險管理系統(tǒng)51
• 7.2.2 重視風(fēng)險控制改良51
• 7.3 形成風(fēng)險文化，樹立風(fēng)險管理理念51-53
• 7.3.1 風(fēng)險文化形成的原則51-52
• 7.3.2 商業(yè)銀行風(fēng)險文化的構(gòu)建52-53
• 8 結(jié)論53-54
• 參考文獻(xiàn)54-56
• 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表學(xué)術(shù)論文情況56-57
• 致謝57

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號：1116976