本文關(guān)鍵詞：中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化難題與破解

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【摘要】：隨著對(duì)外開放和信息技術(shù)的高速發(fā)展，我國中小企業(yè)蓬勃發(fā)展，迅速成為我國國民經(jīng)濟(jì)的生力軍。但是在我國現(xiàn)有金融體制下，中小企業(yè)大量的融資需求與有限的資金供給并不匹配，融資難成為制約中小企業(yè)擴(kuò)大再發(fā)展的重要因素。對(duì)此，政府及其相關(guān)部門雖然進(jìn)行了諸多努力與實(shí)踐，但收效甚微。其實(shí)，“存量盤不活，資金流轉(zhuǎn)不暢”是中小企業(yè)資金緊張的根本源頭。因此，盤活存量資產(chǎn)，打通業(yè)務(wù)資金鏈，對(duì)解決中小企業(yè)融資難具有重要意義。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)應(yīng)收賬款占流動(dòng)資產(chǎn)的比重高達(dá)50%以上，嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的資金利用效率。那么，如何盤活中小企業(yè)存量資產(chǎn)，進(jìn)而緩解中小企業(yè)融資難題？應(yīng)收賬款證券化新型融資模式不失為盤活中小企業(yè)應(yīng)收賬款的一種有效手段。通過中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化方式變存量資產(chǎn)為流動(dòng)資金，拓展企業(yè)資金渠道，優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，以期能夠有效地解決中小企業(yè)融資難題。 然而，中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化在運(yùn)作過程中，將面臨運(yùn)作模式以及制度環(huán)境方面的諸多難題與障礙。本文以破解難題為目的，采用理論分析、數(shù)據(jù)分析、對(duì)比分析、案例分析等方法，就中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化交易模式以及實(shí)踐環(huán)境進(jìn)行專門探討。全文在論述應(yīng)收賬款證券化基本問題的基礎(chǔ)上，，對(duì)中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化在我國操作與實(shí)踐中面臨的難題與障礙進(jìn)行了分析，然后通過借鑒與總結(jié)國內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)且從中獲得啟示，提出以“雙層結(jié)構(gòu)”為特點(diǎn)的中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化交易模式且對(duì)交易模式的設(shè)計(jì)與流程進(jìn)行了研究，同時(shí)提出基于產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈對(duì)中小企業(yè)和應(yīng)收賬款進(jìn)行遴選，且通過再循環(huán)模式和資金再利用構(gòu)想對(duì)交易模式進(jìn)一步完善與深化。最后，本文針對(duì)該交易模式在未來實(shí)踐過程中面臨的配套機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)防范方面的難題進(jìn)行探討，以保障其順利運(yùn)行。
【關(guān)鍵詞】：中小企業(yè) 應(yīng)收賬款 資產(chǎn)證券化 交易模式
【學(xué)位授予單位】：天津職業(yè)技術(shù)師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F276.3;F275
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-16
• 1.1 研究背景8-10
• 1.1.1 融資難成為中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸8-9
• 1.1.2 政府及其相關(guān)部門積極關(guān)注中小企業(yè)發(fā)展9
• 1.1.3 我國對(duì)資產(chǎn)證券化進(jìn)行初步探索9-10
• 1.2 研究意義10
• 1.2.1 理論意義10
• 1.2.2 實(shí)踐意義10
• 1.3 文獻(xiàn)綜述10-13
• 1.3.1 國外文獻(xiàn)綜述10-12
• 1.3.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述12-13
• 1.4 研究思路與研究內(nèi)容13-16
• 1.4.1 研究思路13-14
• 1.4.2 研究內(nèi)容14-16
• 第2章 應(yīng)收賬款證券化的基本問題16-23
• 2.1 資產(chǎn)證券化的含義及其基本原理16-17
• 2.1.1 資產(chǎn)證券化的含義和基本流程16-17
• 2.1.2 資產(chǎn)證券化的基本原理17
• 2.2 資產(chǎn)證券化的對(duì)象及其應(yīng)具備的條件17-19
• 2.2.1 資產(chǎn)證券化對(duì)象18
• 2.2.2 證券化資產(chǎn)應(yīng)具備條件18-19
• 2.3 應(yīng)收賬款的資產(chǎn)特征及其證券化可行性19-20
• 2.3.1 應(yīng)收賬款的特征19-20
• 2.3.2 應(yīng)收賬款證券化的可行性20
• 2.4 應(yīng)收賬款證券化的參與主體及其交易流程20-23
• 2.4.1 應(yīng)收賬款證券化的參與主體20-21
• 2.4.2 應(yīng)收賬款證券化交易流程21-23
• 第3章 中小企業(yè)應(yīng)收賬款特點(diǎn)及證券化難題23-27
• 3.1 中小企業(yè)應(yīng)收賬款特點(diǎn)及其證券化動(dòng)因分析23-24
• 3.1.1 中小企業(yè)應(yīng)收賬款的特點(diǎn)分析23
• 3.1.2 中小企業(yè)開展應(yīng)收賬款證券化的動(dòng)因分析23-24
• 3.2 中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化面對(duì)的主要難題24-27
• 3.2.1 單個(gè)中小企業(yè)應(yīng)收賬款規(guī)模不足難題24
• 3.2.2 中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化實(shí)踐環(huán)境難題24-27
• 第4章 國內(nèi)外資產(chǎn)證券化實(shí)踐及其啟示27-37
• 4.1 國外資產(chǎn)證券化經(jīng)驗(yàn)及其啟示27-32
• 4.1.1 資產(chǎn)證券化興起與發(fā)展27-29
• 4.1.2 國外資產(chǎn)證券化交易模式介紹29-32
• 4.1.3 啟示32
• 4.2 國內(nèi)中小企業(yè)貸款證券化實(shí)踐及啟示32-37
• 4.2.1 浙商銀行中小企業(yè)貸款證券化實(shí)踐32-35
• 4.2.2 浙商銀行中小企業(yè)貸款證券化的啟示35-37
• 第5章 基于中小企業(yè)應(yīng)收賬款的證券化交易模式設(shè)計(jì)37-44
• 5.1 設(shè)計(jì)思路37-38
• 5.1.1 設(shè)計(jì)目的37
• 5.1.2 模式與選擇37-38
• 5.1.3 設(shè)計(jì)原則38
• 5.2 交易模式設(shè)計(jì)應(yīng)解決的問題梳理38-39
• 5.2.1 中小企業(yè)信用水平不高問題38
• 5.2.2 SPV 組織形式的問題38-39
• 5.2.3 中小企業(yè)和應(yīng)收賬款的篩選問題39
• 5.3 以“雙層結(jié)構(gòu)”為特點(diǎn)的交易模式設(shè)計(jì)39-42
• 5.3.1 參與主體40-41
• 5.3.2 交易流程41-42
• 5.4 對(duì)交易模式的進(jìn)一步構(gòu)想42-44
• 5.4.1 再循環(huán)模式的構(gòu)想42-43
• 5.4.2 資金再利用的構(gòu)想43-44
• 第6章 中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化的其他問題探討44-48
• 6.1 中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化配套機(jī)制的完善44-46
• 6.1.1 充分發(fā)揮我國政府的政策引導(dǎo)與支持作用44
• 6.1.2 加快資產(chǎn)證券化專項(xiàng)法律體系的構(gòu)建44-45
• 6.1.3 促進(jìn)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的發(fā)展45-46
• 6.2 中小企業(yè)應(yīng)收賬款證券化的潛在風(fēng)險(xiǎn)及其防范46-48
• 第7章 結(jié)論48-50
• 7.1 全文總結(jié)48
• 7.2 研究展望48-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 致謝52-53
• 申請(qǐng)學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文53

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1086025