胡曉 河南省國(guó)土資源科學(xué)研究院

摘要:財(cái)政支出政策是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段，也是構(gòu)建和諧社會(huì)的重要財(cái)力保障。隨著科學(xué)技術(shù)和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，科技因素越來(lái)越成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的核心，技術(shù)創(chuàng)新成為了決定企業(yè)（科研院所）生死存亡的關(guān)鍵。本文從改革財(cái)政支出模式作為切入點(diǎn)，分析了資金保障和技術(shù)積累、創(chuàng)新組織的構(gòu)建與管理、注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等幾方面對(duì)技術(shù)創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)的途徑進(jìn)行初步探索，提出了從改革財(cái)政支出模式激發(fā)科研事業(yè)單位創(chuàng)新的幾點(diǎn)具體建議。

關(guān)鍵詞:財(cái)政支出模式；技術(shù)創(chuàng)新； 科研院所；  事業(yè)單位

財(cái)政支出政策是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展的強(qiáng)大經(jīng)濟(jì)杠桿，也是構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的重要財(cái)力保障。近年來(lái)隨著改革的深化，我國(guó)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)發(fā)生了積極變化，財(cái)政支出公共化的趨勢(shì)非常明顯。但面臨的問(wèn)題也不容忽視，一方面存在財(cái)政支出范圍過(guò)寬、國(guó)家包攬過(guò)多的弊端，另一方面難以全面、有效和充分地強(qiáng)化國(guó)家的重點(diǎn)投入。此外，資金管理缺乏明確的責(zé)任制度和相應(yīng)的監(jiān)督措施，支出管理仍然存在預(yù)算軟化、管理弱化、支出不規(guī)范等問(wèn)題。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)必須進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，解決財(cái)政支出“越位”與“缺位”的矛盾，力求通過(guò)改革和政策調(diào)整，著力建立起一個(gè)支出合理增長(zhǎng)、內(nèi)部結(jié)構(gòu)有保有壓、能夠有效地規(guī)范支出行為、管理方式符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的支出運(yùn)行機(jī)制。

一、科研事業(yè)單位在技術(shù)創(chuàng)新管理中存在過(guò)的問(wèn)題

1、缺乏主動(dòng)的創(chuàng)新意識(shí)

改革開(kāi)放前很長(zhǎng)一段時(shí)間，作為國(guó)家科研單位，承擔(dān)的項(xiàng)目多數(shù)來(lái)自國(guó)家計(jì)劃，自身缺乏長(zhǎng)期投資和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。這就造成在科研工作上更偏重上項(xiàng)目、報(bào)成果，科研人員更看重開(kāi)鑒定會(huì)、寫(xiě)論文等形式化工作，很少關(guān)心科研成果轉(zhuǎn)化效益。當(dāng)我國(guó)已向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌時(shí)，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的吃“皇糧”現(xiàn)象仍舊存在，長(zhǎng)久形成的“優(yōu)越感”在科研人員頭腦中留下的隱患，致使創(chuàng)新意識(shí)淡薄。忽視成果實(shí)際的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，研究課題以驗(yàn)收、報(bào)獎(jiǎng)為主要目標(biāo)，考慮實(shí)際應(yīng)用較少。后果只能是將科研成果“束之高閣”，致使科研成果大都成為‘檔案’成果。

2、創(chuàng)新人才的缺失

科研事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)大多是由科研水平較高的科學(xué)家和學(xué)科帶頭人來(lái)出任的，他們雖然能領(lǐng)導(dǎo)好院里的科研工作，但不一定能領(lǐng)導(dǎo)好技術(shù)開(kāi)發(fā)和產(chǎn)業(yè)化工作。由于專業(yè)性較強(qiáng)，領(lǐng)導(dǎo)更偏愛(ài)于技術(shù)人才，忽視其它人才。由不諳此道的科學(xué)家型院領(lǐng)導(dǎo)來(lái)指導(dǎo)產(chǎn)業(yè)化工作，效果很不理想，當(dāng)初一些很有前景的技術(shù)成果在走向市場(chǎng)的過(guò)程中非但沒(méi)能壯大，反而被市場(chǎng)所淘汰。

3、資金投入不足

一方面，技術(shù)創(chuàng)新特點(diǎn)之一是投入高，資金在整個(gè)技術(shù)創(chuàng)新過(guò)程中顯得尤為重要，如果缺乏資金投入保障，則難以進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。另一方面，技術(shù)創(chuàng)新涉及新技術(shù)的研究、開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)，是個(gè)周期性的技術(shù)經(jīng)濟(jì)過(guò)程，管理相對(duì)復(fù)雜，科研院所要承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。投入多、風(fēng)險(xiǎn)大兩大創(chuàng)新特點(diǎn)使對(duì)有些高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、高效益的科技創(chuàng)新項(xiàng)目“望而卻步”，失去了寶貴的機(jī)遇。

二、改革財(cái)政支出模式

首先，要繼續(xù)發(fā)揮財(cái)政科研投入的主渠道作用。在國(guó)家重大科技發(fā)展計(jì)劃的實(shí)施、科技工程的運(yùn)轉(zhuǎn)以及重點(diǎn)科研院所的發(fā)展上，財(cái)政科技投入起著主導(dǎo)作用，直接或間接地影響著產(chǎn)業(yè)發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，國(guó)家必須予以重視。從今后一個(gè)時(shí)期看，國(guó)家財(cái)政對(duì)于科技投入的重點(diǎn)應(yīng)包括：一是繼續(xù)增加國(guó)家重大科研計(jì)劃經(jīng)費(fèi)，如科學(xué)基金、“863”高科技、攀登計(jì)劃和知識(shí)創(chuàng)新工程等專項(xiàng)投入，支持國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究單位和超越部門(mén)界限、集中學(xué)科優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)科學(xué)研究基地的建設(shè)，為我國(guó)基礎(chǔ)研究和高技術(shù)研究的優(yōu)先發(fā)展創(chuàng)造條件。二是對(duì)農(nóng)業(yè)科技投入實(shí)行重點(diǎn)傾斜政策，盡快改善農(nóng)業(yè)科研條件普遍落后的狀況。三是優(yōu)先考慮人口、資源環(huán)境、醫(yī)藥衛(wèi)生和信息等方面的需要，促進(jìn)重點(diǎn)社會(huì)發(fā)展領(lǐng)域的發(fā)展。

其次，財(cái)政部門(mén)要利用政策的導(dǎo)向作用，促使企業(yè)建立技術(shù)創(chuàng)新機(jī)制，通過(guò)籌集科技研究開(kāi)發(fā)資金和科技成果轉(zhuǎn)化基金等方式，積極增加技術(shù)開(kāi)發(fā)經(jīng)費(fèi)，有計(jì)劃、有重點(diǎn)地推進(jìn)企業(yè)科技進(jìn)步。

另外，國(guó)家政策性銀行可設(shè)立支持重大科技成果轉(zhuǎn)化的專項(xiàng)貸款，支持發(fā)展高技術(shù)產(chǎn)業(yè)。財(cái)政還要配合金融部門(mén)制訂科技貸款貼息政策，以使科研單位能及時(shí)爭(zhēng)取到國(guó)家科技貸款的支持。

　三、創(chuàng)新支出管理方法，降低行政運(yùn)行成本

當(dāng)前行政運(yùn)行成本偏高，其中制度和管理缺失仍是不可忽視的重要原因。因此，深化支出改革，創(chuàng)新管理方法，必將成為降低行政成本的重要途徑。

1、建立財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)難度極大，一個(gè)重要的原因就是績(jī)效評(píng)價(jià)涉及到某些人或某群人的小利益，但對(duì)整個(gè)國(guó)家有百利而無(wú)一害。

一是要積極探索財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)模式，采取循序漸進(jìn)的實(shí)現(xiàn)方式，由易到難、由重點(diǎn)及一般逐步展開(kāi)，從重點(diǎn)評(píng)價(jià)支出的經(jīng)濟(jì)性、合規(guī)性開(kāi)始，逐步轉(zhuǎn)移到對(duì)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性、有效性的全面評(píng)價(jià)。

二是明確財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)的對(duì)象和內(nèi)容。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容雖各不相同，但相同的內(nèi)容一般主要包括下列幾個(gè)方面。①目標(biāo)評(píng)價(jià)，即對(duì)績(jī)效目標(biāo)制定的合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)；②財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，即對(duì)計(jì)劃項(xiàng)目資金的來(lái)源或支出的合理性、管理的規(guī)范性進(jìn)行評(píng)價(jià)；③結(jié)果與影響評(píng)價(jià)，即對(duì)計(jì)劃/項(xiàng)目完成結(jié)果及其持續(xù)影響力進(jìn)行評(píng)價(jià)；④資源配置評(píng)價(jià)，即對(duì)財(cái)政資金分配合理性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。三是堅(jiān)持定性評(píng)價(jià)和定量評(píng)價(jià)、事前評(píng)價(jià)與事后評(píng)價(jià)、自我評(píng)價(jià)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合。完善各部門(mén)單位自我評(píng)價(jià)、財(cái)政綜合評(píng)價(jià)、績(jī)效審計(jì)評(píng)價(jià)為一體的績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)。為增強(qiáng)部門(mén)和單位績(jī)效觀念，使績(jī)效評(píng)價(jià)工作盡可能具有可行性和操作性，績(jī)效評(píng)價(jià)工作主要按單位自我評(píng)價(jià)和財(cái)政部門(mén)組織評(píng)價(jià)兩大類，以單位自評(píng)為主，財(cái)政部門(mén)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目或影響較大的項(xiàng)目組織重點(diǎn)評(píng)價(jià)。原則上要求，每個(gè)單位在項(xiàng)目完成后或跨年度項(xiàng)目年度終了時(shí)，都要進(jìn)行自評(píng)，向財(cái)政部門(mén)提交自評(píng)報(bào)告，財(cái)政部門(mén)對(duì)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行核查和抽查。為了提高審核結(jié)論的公信力，在對(duì)自評(píng)報(bào)告進(jìn)行初審的基礎(chǔ)上，組織審計(jì)、監(jiān)察、人事和人大財(cái)經(jīng)委以及中介機(jī)構(gòu)和有關(guān)知名專家進(jìn)行嚴(yán)格審核審查，并將書(shū)面意見(jiàn)反饋各部門(mén)（單位），對(duì)問(wèn)題較大的自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行復(fù)審復(fù)評(píng)和重點(diǎn)評(píng)價(jià)，最后形成審核結(jié)論并正式下達(dá)給各部門(mén)（單位），作為下一年度部門(mén)預(yù)算安排的重要依據(jù)。

2、研究出臺(tái)扶持科研事業(yè)單位發(fā)展的政策措施。明確科研事業(yè)單位在創(chuàng)新體系中的定位和重要作用，制定科研事業(yè)單位發(fā)展的一攬子政策措施，鼓勵(lì)境內(nèi)外組織、企業(yè)、高校及個(gè)人以多種形式創(chuàng)辦這類機(jī)構(gòu)，引導(dǎo)央屬大型科研機(jī)構(gòu)、國(guó)內(nèi)外知名高校設(shè)立科技創(chuàng)新平臺(tái)，扶持海外創(chuàng)新科研團(tuán)隊(duì)創(chuàng)立民辦科研機(jī)構(gòu)。

3、國(guó)家層面組織修訂相關(guān)政策條文。為有效解決科研事業(yè)單位發(fā)展所面臨的瓶頸問(wèn)題，建議從國(guó)家層面組織有關(guān)部門(mén)研究修訂各類政策中科研事業(yè)單位的差別對(duì)待條文，尤其是在進(jìn)口設(shè)備免稅優(yōu)惠、政府科研項(xiàng)目承擔(dān)、海外人才引進(jìn)、創(chuàng)業(yè)板上市融資條件等與科研機(jī)構(gòu)有關(guān)的優(yōu)惠政策，盡快消除或減少創(chuàng)新機(jī)構(gòu)發(fā)展上的政策障礙。