發(fā)布時間：2025-04-26 22:39

　　 企業(yè)財務風險是指企業(yè)由于宏觀經濟環(huán)境及自身經營能力的影響,使企業(yè)最終財務成果沒有完成預期經營目標的可能性,其中與資金相關風險會導致企業(yè)經營陷入困境甚至因不能償還到期債務而面臨破產清算。滾動資金計劃通過對未來資金收支進行預測、預警和預案,能有效地控制這種財務風險,一般包括經營性、投資性資金收支計劃,資金余缺權衡下的籌資性收支計劃以及根據(jù)剛性資金支出和可用融資資源等限定因素進行的資金計劃再平衡。企業(yè)通過滾動資金計劃可有效提升財務風險管理水平。

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【文章目錄】：
1 企業(yè)財務風險概述
    1.1 企業(yè)財務風險
    1.2 企業(yè)財務風險中與資金相關風險
2 滾動資金計劃
    2.1 滾動資金計劃編制方法
    2.2 滾動資金計劃的編制內容
        2.2.1 資金收入計劃
        2.2.2 資金支出計劃
            2.2.2. 1 剛性資金支出計劃
            2.2.2. 2 非剛性資金支出
    2.3 籌資性收支計劃及資金計劃的再平衡
3 滾動資金計劃的意義



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