近年來,我國政府不斷加大對科研、教育的資金投入,高校建設(shè)腳步逐漸加快、發(fā)展規(guī)模逐漸壯大,一批思想覺悟較低的高校領(lǐng)導(dǎo)腐敗問題層出不窮,一方面體現(xiàn)了高校缺乏對加強內(nèi)部管理活動控制的重視,另一方面也暴露出高校在治理結(jié)構(gòu)、制度建設(shè)、監(jiān)督審計等部分存在較多問題,因此高校應(yīng)加強內(nèi)部控制建設(shè),構(gòu)建適應(yīng)于本單位的內(nèi)部控制體系。當(dāng)前,學(xué)術(shù)界對企業(yè)內(nèi)部控制的研究從內(nèi)部控制的影響因素、實施后果、有效性評價和內(nèi)部控制缺陷等方面開展了豐富的實證和案例研究,高校內(nèi)部控制研究多從內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制體系構(gòu)建、內(nèi)部控制有效性評價進(jìn)行研究。我國政府要求行政事業(yè)單位從2014年1月1日開始全面推行內(nèi)部控制建設(shè)工作,國內(nèi)高校也大多參照《行政事業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》建設(shè)內(nèi)部控制體系。本文以H高校為例,通過實地調(diào)研和訪談?wù){(diào)研的方式,深入了解H高校當(dāng)前財務(wù)內(nèi)部控制建設(shè)方面所存在問題,在《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》和內(nèi)部控制理論的指導(dǎo)下,對H高校財務(wù)內(nèi)部控制的整體層面、業(yè)務(wù)流程層面的問題進(jìn)行分析,研究發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致H高校內(nèi)部控制體系不夠完善的原因在于缺乏完備內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險管理機制不健全、業(yè)務(wù)流程設(shè)計不精細(xì)、部門間信息溝通有...

【文章頁數(shù)】：82 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1.1研究思路圖

題產(chǎn)生的原因。首先對H高�；厩闆r和財務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行別從H高校財務(wù)內(nèi)部控制整體層面和財務(wù)業(yè)務(wù)層面兩個方面來分段內(nèi)部控制所存在的問題，并分析問題的成因。4章，優(yōu)化H高校財務(wù)內(nèi)部控制體系。本部分從強化風(fēng)險管理機層面、優(yōu)化業(yè)務(wù)層面、完善信息與溝通機制、加強內(nèi)部監(jiān)督五....

圖3.1H高校組織機構(gòu)圖

圖3.1H高校組織機構(gòu)圖3.3.2H高校財務(wù)內(nèi)部控制制度H高校的財務(wù)制度主要可以分為財務(wù)管理制度、預(yù)決算管理制度、收支業(yè)務(wù)管理制度三大部分。財務(wù)管理制度是使高校財務(wù)管理工作規(guī)范化、科學(xué)化的校級層面的宏觀調(diào)控，目的在于提高高校資金使用效益，保證高校教學(xué)、科研以及管理工作....

圖3.2財務(wù)人員年齡分布圖

南華大學(xué)碩士學(xué)位論文財務(wù)人員管理水平不強校當(dāng)前內(nèi)部控制建設(shè)工作主要由財務(wù)處完成，而財務(wù)內(nèi)部控制收支控制也歸口于財務(wù)處管理。目前財務(wù)處工作人員共30名，30歲以下員工4人，占財務(wù)人員的13%；31歲至40歲員工員的40%；41歲至50歲員工10人，占財....

圖3.3財務(wù)人員職稱分布圖

圖3.3財務(wù)人員職稱分布圖務(wù)人員管理方面，主要存在如下問題：，在H高校財務(wù)管理人員錄用過程中，雖然按制度規(guī)定對外公進(jìn)高水平科研人才，穩(wěn)定科研隊伍，常將高水平科研人才家屬安崗位的行政職能管理崗，這當(dāng)中也包括財務(wù)管理崗位，在一定程務(wù)人員專業(yè)技能不足，業(yè)務(wù)水平低，而財務(wù)人員素質(zhì)....

本文編號：4028902