發(fā)布時(shí)間：2023-06-04 05:20

　　在變化日新月異的時(shí)代,政經(jīng)、科學(xué)、生態(tài)和文化都在時(shí)刻變化著,特別是在經(jīng)濟(jì)全球化的影響下,絕大多數(shù)企業(yè)都面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)。2008年下半年以來(lái),主要發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體以及中國(guó)經(jīng)濟(jì)下滑速度明顯。種種跡象表明:在后工業(yè)化的時(shí)代,人類正在步入一個(gè)巨大“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”。X集團(tuán)是大型國(guó)有企業(yè),控股3家上市公司,綜合銷售超千億,利稅過(guò)百億,位列江蘇4強(qiáng)。集團(tuán)的產(chǎn)業(yè)分布相對(duì)比較集中,業(yè)務(wù)較為復(fù)雜繁多,存在繼續(xù)擴(kuò)張壯大的趨勢(shì),但集團(tuán)在產(chǎn)業(yè)發(fā)展上并沒(méi)有形成科學(xué)完成的規(guī)劃,集團(tuán)也未能詳盡的設(shè)計(jì)并構(gòu)建產(chǎn)業(yè)發(fā)展的定位和布局,導(dǎo)致集團(tuán)部分產(chǎn)品積壓滯銷,資金回籠周期長(zhǎng)且困難,這與集團(tuán)過(guò)度注重風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)有密切不可分的聯(lián)系。本文首先以內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理的涵義以及兩者之間的聯(lián)系入手,闡述基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的要素及其所涵蓋的主要內(nèi)容;其次,通過(guò)走訪、查閱資料和設(shè)計(jì)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷,掌握X集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)運(yùn)作現(xiàn)狀;再次,對(duì)X集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行剖析,發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行的內(nèi)部審計(jì)模式、審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、審計(jì)規(guī)范和流程、內(nèi)審人員績(jī)效考核等均已不能適應(yīng)集團(tuán)不斷發(fā)展擴(kuò)張的需要;最后,針對(duì)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的主要問(wèn)題提出了基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念相應(yīng)的...

【文章頁(yè)數(shù)】：66 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外文獻(xiàn)回顧
        1.2.2 國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)回顧
        1.2.3 文獻(xiàn)總評(píng)
    1.3 研究的思路、主要內(nèi)容和方法
        1.3.1 研究的思路
        1.3.2 研究的主要內(nèi)容
        1.3.3 研究方法
    1.4 本文貢獻(xiàn)
第二章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念旳內(nèi)部審計(jì)的理論框架
    2.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的涵義和目標(biāo)
        2.1.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的涵義
        2.1.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)
    2.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的職能與作用
        2.2.1 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的職能
        2.2.2 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)的作用
    2.3 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)特征
        2.3.1 以風(fēng)險(xiǎn)管理為內(nèi)部審計(jì)的重心
        2.3.2 內(nèi)部審計(jì)的范圍擴(kuò)大
        2.3.3 審計(jì)時(shí)點(diǎn)前移
        2.3.4 審計(jì)理念的轉(zhuǎn)變
    2.4 基于風(fēng)險(xiǎn)管理理念的內(nèi)部審計(jì)實(shí)施程序
        2.4.1 審計(jì)計(jì)劃階段
        2.4.2 審計(jì)實(shí)施階段
        2.4.3 審計(jì)報(bào)告階段
        2.4.4 后續(xù)跟蹤階段
第三章 X集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系的現(xiàn)狀
    3.1 X集團(tuán)基本情況
        3.1.1 X集團(tuán)公司概況和產(chǎn)業(yè)分述
        3.1.2 組織架構(gòu)
    3.2 內(nèi)部審計(jì)工作的調(diào)查設(shè)計(jì)與實(shí)施
    3.3 內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀
    3.4 內(nèi)部審計(jì)的成效
        3.4.1 突破傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)職能的局限
        3.4.2 突破傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)服務(wù)定位的局限
        3.4.3 突破傳統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容的局限
        3.4.4 開(kāi)展基建工程項(xiàng)目事前審計(jì)
第四章 X集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系中存在的主要問(wèn)題
    4.1 審計(jì)模式亟待轉(zhuǎn)型
    4.2 審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于松散
    4.3 審計(jì)規(guī)范建設(shè)相對(duì)滯后
    4.4 審計(jì)資源配置比較缺乏
        4.4.1 內(nèi)部審計(jì)人員綜合素質(zhì)不達(dá)標(biāo)
        4.4.2 內(nèi)部審計(jì)人員缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)
        4.4.3 計(jì)算機(jī)審計(jì)發(fā)展比較滯后
    4.5 審計(jì)流程和方法仍需完善
    4.6 績(jī)效考核辦法需要進(jìn)一步修訂
第五章 完善X集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系的對(duì)策
    5.1 加速內(nèi)部審計(jì)模式轉(zhuǎn)型
    5.2 改革集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
    5.3 變革集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作職能
    5.4 完善風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)制度
    5.5 啟動(dòng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)
    5.6 進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)資源配置
        5.6.1 充實(shí)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍
        5.6.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)
    5.7 完善內(nèi)部審計(jì)流程,創(chuàng)新審計(jì)方法
        5.7.1 完善內(nèi)部審計(jì)流程,豐富審計(jì)內(nèi)容
        5.7.2 創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法,助力內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型
    5.8 完善審計(jì)工作考核辦法,新增考核指標(biāo)
第六章 研究結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 展望
參考文獻(xiàn)
致謝
附錄



本文編號(hào)：3830765